No Image

Как ип может тратить деньги с расчётного счёта на личные нужды в 2020 году

СОДЕРЖАНИЕ
0
9 просмотров
29 января 2021
array(3) {
  [0]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(115) "859655334f448588a13e4441977434c7.jpeg"
    [1]=>
    string(113) "cec74f09a7d103dcc816c4950f479dd2.jpg"
    [2]=>
    string(113) "71a8222f99d968267e0a5e742b439e35.jpg"
    [3]=>
    string(113) "6e1aab3a98e593a7fd2933f82defe239.jpg"
    [4]=>
    string(115) "650ba07071b47465d1fc9c785f4bd9b5.jpeg"
    [5]=>
    string(113) "677b22af9511cbc7614a10a41c7a726e.png"
    [6]=>
    string(113) "36c8f3999e64d0e177e649df32dd7b22.gif"
    [7]=>
    string(115) "9e3e61060436972baa6c359fd16a4786.jpeg"
    [8]=>
    string(115) "c075e0b37defe20f9e85b8645ca489a9.jpeg"
    [9]=>
    string(113) "d862a6f6d251cad5b2c8a6b5df067e35.png"
    [10]=>
    string(113) "0b6d52833f2ad1a671b37f9ef6823c94.png"
    [11]=>
    string(113) "e22c871e7017869a6a56c98010c154ce.png"
    [12]=>
    string(115) "64b48b826c37239af655cbef3a3c66d7.jpeg"
    [13]=>
    string(115) "d9315b539116e11123705765e4780ace.jpeg"
    [14]=>
    string(113) "d91dc559d4ba5ec9a04f2c8c61a9a37e.png"
    [15]=>
    string(113) "6e51a0ab727b929a0ce57999199e01b1.png"
    [16]=>
    string(113) "c6ff339c94b0e190208d6c501cf66ed4.png"
    [17]=>
    string(115) "bbffe920c4b88c0550c4da5936b83d68.jpeg"
    [18]=>
    string(113) "70c375784ef5e060f78935df31cbd806.png"
    [19]=>
    string(115) "cd54b7d7a2394e9ab4ed9985e5b022a1.jpeg"
    [20]=>
    string(113) "060fe32d3cf8f031f1585c4eeb647c65.png"
    [21]=>
    string(115) "f9470290bd3e8ed0ebf11ba319cf072b.jpeg"
    [22]=>
    string(113) "b3ff36ed7ca806c299f24d313f51aa0f.png"
    [23]=>
    string(113) "c174409b9e92f3d46bbfcff7ce415e2b.png"
    [24]=>
    string(113) "da55ce2522827f6a9d5725a777c96b14.png"
    [25]=>
    string(115) "0dfde6b5dadfc221bf67d030a48856c9.jpeg"
    [26]=>
    string(115) "161b74f6d4fdad8e4e62ab8d507095d7.jpeg"
    [27]=>
    string(115) "0e99563c5d91edb5ce30e752d4039e63.jpeg"
    [28]=>
    string(115) "b0405049300c88ea4c40090c9d9bf457.jpeg"
    [29]=>
    string(115) "cc01fcec051469ed98261e626dbc47f7.jpeg"
    [30]=>
    string(113) "a8d4e110c77e5466fc8a98d32e56e914.png"
    [31]=>
    string(113) "6df58a30c1f6a0c2fd6df4e417932ff4.png"
    [32]=>
    string(115) "d2f33098a43e5062cb67fa67c460ae5f.jpeg"
    [33]=>
    string(113) "fb3d0070cb67a7a503ef85c27be74846.png"
    [34]=>
    string(115) "ef624e37991bbb8ed80b0971d70a0ef7.jpeg"
    [35]=>
    string(115) "e518e9866b6e1d1b13e6fbfead2de66d.jpeg"
    [36]=>
    string(115) "1f63527725b501e5472884594b74893a.jpeg"
    [37]=>
    string(113) "4453c442f6773b17c32783baef85ce09.png"
    [38]=>
    string(115) "1a10b39054bd5110af4e010122f6103a.jpeg"
    [39]=>
    string(115) "b6cc20031b6c3910887040e82bdc0f15.jpeg"
    [40]=>
    string(113) "4b86417841ad4689d622910e14eee600.png"
    [41]=>
    string(115) "be922f540bdb969102568c5abc5b25dd.jpeg"
    [42]=>
    string(115) "be4de0191fbf37ce376ba07064a60d76.jpeg"
    [43]=>
    string(113) "311ccbdd3559b9f6e59410d94bec729b.png"
    [44]=>
    string(115) "f82ef3550f1711e581cc06cc4562771e.jpeg"
    [45]=>
    string(115) "2f14f840edaca915f126c9b8574045fe.jpeg"
    [46]=>
    string(113) "a9972d54cfa8c63062b9b96014f30d4b.png"
    [47]=>
    string(113) "3527cf38e8e074c87736e2d481f3335f.png"
    [48]=>
    string(115) "c8b1131a188af6c362977481cf688f34.jpeg"
    [49]=>
    string(115) "9f767c6eab57456e909ffe004a8d8cec.webp"
  }
  [1]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/5/9/859655334f448588a13e4441977434c7.jpeg"
    [1]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/e/c/cec74f09a7d103dcc816c4950f479dd2.jpg"
    [2]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/7/1/a/71a8222f99d968267e0a5e742b439e35.jpg"
    [3]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/e/1/6e1aab3a98e593a7fd2933f82defe239.jpg"
    [4]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/5/0/650ba07071b47465d1fc9c785f4bd9b5.jpeg"
    [5]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/7/7/677b22af9511cbc7614a10a41c7a726e.png"
    [6]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/3/6/c/36c8f3999e64d0e177e649df32dd7b22.gif"
    [7]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/e/3/9e3e61060436972baa6c359fd16a4786.jpeg"
    [8]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/0/7/c075e0b37defe20f9e85b8645ca489a9.jpeg"
    [9]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/d/8/6/d862a6f6d251cad5b2c8a6b5df067e35.png"
    [10]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/0/b/6/0b6d52833f2ad1a671b37f9ef6823c94.png"
    [11]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/e/2/2/e22c871e7017869a6a56c98010c154ce.png"
    [12]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/4/b/64b48b826c37239af655cbef3a3c66d7.jpeg"
    [13]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/9/3/d9315b539116e11123705765e4780ace.jpeg"
    [14]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/d/9/1/d91dc559d4ba5ec9a04f2c8c61a9a37e.png"
    [15]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/e/5/6e51a0ab727b929a0ce57999199e01b1.png"
    [16]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/6/f/c6ff339c94b0e190208d6c501cf66ed4.png"
    [17]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/b/f/bbffe920c4b88c0550c4da5936b83d68.jpeg"
    [18]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/7/0/c/70c375784ef5e060f78935df31cbd806.png"
    [19]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/d/5/cd54b7d7a2394e9ab4ed9985e5b022a1.jpeg"
    [20]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/0/6/0/060fe32d3cf8f031f1585c4eeb647c65.png"
    [21]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/9/4/f9470290bd3e8ed0ebf11ba319cf072b.jpeg"
    [22]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/b/3/f/b3ff36ed7ca806c299f24d313f51aa0f.png"
    [23]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/1/7/c174409b9e92f3d46bbfcff7ce415e2b.png"
    [24]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/d/a/5/da55ce2522827f6a9d5725a777c96b14.png"
    [25]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/d/f/0dfde6b5dadfc221bf67d030a48856c9.jpeg"
    [26]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/6/1/161b74f6d4fdad8e4e62ab8d507095d7.jpeg"
    [27]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/e/9/0e99563c5d91edb5ce30e752d4039e63.jpeg"
    [28]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/0/4/b0405049300c88ea4c40090c9d9bf457.jpeg"
    [29]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/c/0/cc01fcec051469ed98261e626dbc47f7.jpeg"
    [30]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/a/8/d/a8d4e110c77e5466fc8a98d32e56e914.png"
    [31]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/d/f/6df58a30c1f6a0c2fd6df4e417932ff4.png"
    [32]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/2/f/d2f33098a43e5062cb67fa67c460ae5f.jpeg"
    [33]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/f/b/3/fb3d0070cb67a7a503ef85c27be74846.png"
    [34]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/f/6/ef624e37991bbb8ed80b0971d70a0ef7.jpeg"
    [35]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/5/1/e518e9866b6e1d1b13e6fbfead2de66d.jpeg"
    [36]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/f/6/1f63527725b501e5472884594b74893a.jpeg"
    [37]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/4/5/4453c442f6773b17c32783baef85ce09.png"
    [38]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/a/1/1a10b39054bd5110af4e010122f6103a.jpeg"
    [39]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/6/c/b6cc20031b6c3910887040e82bdc0f15.jpeg"
    [40]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/b/8/4b86417841ad4689d622910e14eee600.png"
    [41]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/e/9/be922f540bdb969102568c5abc5b25dd.jpeg"
    [42]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/e/4/be4de0191fbf37ce376ba07064a60d76.jpeg"
    [43]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/3/1/1/311ccbdd3559b9f6e59410d94bec729b.png"
    [44]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/8/2/f82ef3550f1711e581cc06cc4562771e.jpeg"
    [45]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/f/1/2f14f840edaca915f126c9b8574045fe.jpeg"
    [46]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/a/9/9/a9972d54cfa8c63062b9b96014f30d4b.png"
    [47]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/3/5/2/3527cf38e8e074c87736e2d481f3335f.png"
    [48]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/8/b/c8b1131a188af6c362977481cf688f34.jpeg"
    [49]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/f/7/9f767c6eab57456e909ffe004a8d8cec.webp"
  }
  [2]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(37) "859655334f448588a13e4441977434c7.jpeg"
    [1]=>
    string(36) "cec74f09a7d103dcc816c4950f479dd2.jpg"
    [2]=>
    string(36) "71a8222f99d968267e0a5e742b439e35.jpg"
    [3]=>
    string(36) "6e1aab3a98e593a7fd2933f82defe239.jpg"
    [4]=>
    string(37) "650ba07071b47465d1fc9c785f4bd9b5.jpeg"
    [5]=>
    string(36) "677b22af9511cbc7614a10a41c7a726e.png"
    [6]=>
    string(36) "36c8f3999e64d0e177e649df32dd7b22.gif"
    [7]=>
    string(37) "9e3e61060436972baa6c359fd16a4786.jpeg"
    [8]=>
    string(37) "c075e0b37defe20f9e85b8645ca489a9.jpeg"
    [9]=>
    string(36) "d862a6f6d251cad5b2c8a6b5df067e35.png"
    [10]=>
    string(36) "0b6d52833f2ad1a671b37f9ef6823c94.png"
    [11]=>
    string(36) "e22c871e7017869a6a56c98010c154ce.png"
    [12]=>
    string(37) "64b48b826c37239af655cbef3a3c66d7.jpeg"
    [13]=>
    string(37) "d9315b539116e11123705765e4780ace.jpeg"
    [14]=>
    string(36) "d91dc559d4ba5ec9a04f2c8c61a9a37e.png"
    [15]=>
    string(36) "6e51a0ab727b929a0ce57999199e01b1.png"
    [16]=>
    string(36) "c6ff339c94b0e190208d6c501cf66ed4.png"
    [17]=>
    string(37) "bbffe920c4b88c0550c4da5936b83d68.jpeg"
    [18]=>
    string(36) "70c375784ef5e060f78935df31cbd806.png"
    [19]=>
    string(37) "cd54b7d7a2394e9ab4ed9985e5b022a1.jpeg"
    [20]=>
    string(36) "060fe32d3cf8f031f1585c4eeb647c65.png"
    [21]=>
    string(37) "f9470290bd3e8ed0ebf11ba319cf072b.jpeg"
    [22]=>
    string(36) "b3ff36ed7ca806c299f24d313f51aa0f.png"
    [23]=>
    string(36) "c174409b9e92f3d46bbfcff7ce415e2b.png"
    [24]=>
    string(36) "da55ce2522827f6a9d5725a777c96b14.png"
    [25]=>
    string(37) "0dfde6b5dadfc221bf67d030a48856c9.jpeg"
    [26]=>
    string(37) "161b74f6d4fdad8e4e62ab8d507095d7.jpeg"
    [27]=>
    string(37) "0e99563c5d91edb5ce30e752d4039e63.jpeg"
    [28]=>
    string(37) "b0405049300c88ea4c40090c9d9bf457.jpeg"
    [29]=>
    string(37) "cc01fcec051469ed98261e626dbc47f7.jpeg"
    [30]=>
    string(36) "a8d4e110c77e5466fc8a98d32e56e914.png"
    [31]=>
    string(36) "6df58a30c1f6a0c2fd6df4e417932ff4.png"
    [32]=>
    string(37) "d2f33098a43e5062cb67fa67c460ae5f.jpeg"
    [33]=>
    string(36) "fb3d0070cb67a7a503ef85c27be74846.png"
    [34]=>
    string(37) "ef624e37991bbb8ed80b0971d70a0ef7.jpeg"
    [35]=>
    string(37) "e518e9866b6e1d1b13e6fbfead2de66d.jpeg"
    [36]=>
    string(37) "1f63527725b501e5472884594b74893a.jpeg"
    [37]=>
    string(36) "4453c442f6773b17c32783baef85ce09.png"
    [38]=>
    string(37) "1a10b39054bd5110af4e010122f6103a.jpeg"
    [39]=>
    string(37) "b6cc20031b6c3910887040e82bdc0f15.jpeg"
    [40]=>
    string(36) "4b86417841ad4689d622910e14eee600.png"
    [41]=>
    string(37) "be922f540bdb969102568c5abc5b25dd.jpeg"
    [42]=>
    string(37) "be4de0191fbf37ce376ba07064a60d76.jpeg"
    [43]=>
    string(36) "311ccbdd3559b9f6e59410d94bec729b.png"
    [44]=>
    string(37) "f82ef3550f1711e581cc06cc4562771e.jpeg"
    [45]=>
    string(37) "2f14f840edaca915f126c9b8574045fe.jpeg"
    [46]=>
    string(36) "a9972d54cfa8c63062b9b96014f30d4b.png"
    [47]=>
    string(36) "3527cf38e8e074c87736e2d481f3335f.png"
    [48]=>
    string(37) "c8b1131a188af6c362977481cf688f34.jpeg"
    [49]=>
    string(37) "9f767c6eab57456e909ffe004a8d8cec.webp"
  }
}

Затраты на дальнейшее содержание

Далее будет приведены примерные расчеты расходов для содержания ИП на год. Расходы делятся на обязательные и дополнительные затраты на открытие ИП.

Обязательные

К таковым относятся:

  • Страховые взносы. Любой бизнесмен должен их платить. Эти взносы идут в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Если доход за год меньше 300 тыс. руб., то в первый нужно платить 23 400 руб., а во второй — 4 590 руб. Если заработок больше, то к этой сумме добавляется + 1 % от дохода, который превышает 300 тыс. руб. Общая сумма страховых взносов не должна быть выше 187 200 руб.
  • Налоги. Сумма зависит от того, какая система налогообложения выбрана, то есть, если это упрощенная система дохода 6 %, то 6 % от суммы заработка, если 15 %, то 15 % от разницы доходов и расходов.

Налоги

Если предприниматель работает по системе ЕНВД, то сумма рассчитывается по определённой формуле:

БД * ФП * К1 * К2 * 15 % = ЕНВД, где

БД — базовая доходность — фиксированное число, которое устанавливает государство; ФП — физический показатель — количество людей, площадь и т. д., варьируется для каждого ИП; К1 — коэффициент-дефлятор, который устанавливается Минэкономразвития России; К2 — корректирующий коэффициент, может уменьшить сумму налога при определенном виде деятельности. Более подробно можно узнать на сайте ФНС.

При патенте тоже нужно рассчитывать по формуле: налоговая база, которая устанавливается и регулируется региональными законами * налоговую ставку (6 %).

При общей системе налогообложения рассчитать налоги сложнее, потому что есть дополнительные:

  • на доход (разница заработка и расходов) — ставка 20 %;
  • на добавленную стоимость — 18 %;
  • на имущество — 2,2 %;
  • на доход физических лиц — 13 %.

Также могут быть те же дополнительные: водный, транспортный, земельный налоги и т. д.

Дополнительные

Открытие ИП

К таковым расходам принято относить:

  • Расчетный счёт. Чтобы его содержать, придется потратить минимум в 1100 руб. в месяц. Цена зависит от тарифа в выбранном банке.
  • Содержание бухгалтера. Заработная плата зависит от разных факторов: на что направлено предприятие, например, на недвижимость (сдача квартир), наличие акцизов, работа на импорт или экспорт, другие товарные дела, количество сотрудников, ответственность и т. д.
  • Оплата онлайн-кассы. Если ИП занимается розницей, то придётся оформить онлайн-кассу. Чтобы купить кассовый аппарат и оформить его под ключ, понадобится минимум 45 тыс. руб.
  • Налоги за сотрудников. Государство требует, чтобы от заработной платы сотрудника перечислялся определенный налог. Для УСН, патента и ЕНВД необходимо платить только первые два: НДФЛ (налог на доход физических лиц) — 13 %; ПФРФ (Пенсионный фонд России) — 22 %; ФСС (Фонд социального страхования) — 2,9 %; ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования) — 5,1 %.

В конечном итоге, создать ИП доступно и не очень дорого. Всё зависит только от намерений и осведомлённости предпринимателя.

*Цены указаны на июль, 2019 г.

Стоимость патента может зависеть от количества торговых объектов

Примечание: Письмо Минфина от 20.06.13 № 03-11-12/23294 (.pdf 356Кб)

Торговая или общая площадь розничного магазина

Для расчета патента ИП на рознице на 2021 г. какая площадь берется? Какая база для розничной торговли от 50 до 150 квадратов ? В региональных закона не указывается, что в физическкий показатель входит: общая площадь магазина или торговый зал. В статье 415 НК РФ речь идет про «площадь торгового зала».

К тому же в калькуляторе патента тоже говорится «Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров …».

Значит, при расчете патента указываем площадь торгового зала.

Примечание: ЕНВД отменили — какую выбрать систему налогообложения?

Примечание: Читайте материал, как считать количество обособленных объектов (.docx 15Кб) для целей расчета стоимости патента

По общему правилу патентную систему налогообложения можно применять в отношении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (подп. 45 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). К таким объектам относятся магазины и павильоны. Право на применение ПСН удостоверяет патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности. Он действует на территории того субъекта РФ, который в нем указан (ст. 346.45 НК РФ). Поэтому, если предприниматель получил патент на розничную торговлю через магазины или павильоны, площадь торгового зала в каждом из которых составляет не более 50 кв. м, то такой патент будет действовать в отношении всех указанных торговых объектов на территории определенного субъекта РФ. То есть получать отдельный патент на каждый объект не нужно.

Стоимость патента может зависеть от количества торговых объектов. Из комментируемого письма не очень ясно, почему Минфин пришел к такому выводу. За более подробными разъяснениями нам пришлось обратиться к другому письму финансового ведомства от 21.09.12 № 03-11-10/43. В нем изложены следующие аргументы. Налоговой базой признается денежное выражение потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода по виду предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система (п. 1 ст. 346.48 НК РФ). Его размер в отношении каждого вида деятельности устанавливается законом субъекта РФ. При этом в отношении розничной торговли может быть предусмотрен разный размер потенциального годового дохода в зависимости от количества обособленных объектов или их площадей (подп. 3 п. 8 ст. 346.43 НК РФ).

Таким образом, при расчете стоимости патента важное значение может иметь количество объектов. В этом случае, разъясняют авторы письма, чтобы определить стоимость патента, необходимо умножить потенциально возможный доход на ставку (6 %) и на количество торговых точек

Например, потенциально возможный годовой доход предпринимателя, который ведет торговлю на трех торговых объектах, — 300 тысяч рублей.

Стоимость патента: 300 000 x 0,06 x 3 = 54 000 руб.

Специалисты Минфина также обратили внимание на другой момент. Как быть, если в патенте указано определенное число показателей (количество или площадь объектов, средняя численность работников и т п.), а в течение налогового периода появились новые объекты? В этом случае индивидуальный предприниматель вправе получить патент на новый налоговый период

А вот перерасчет налога в случае уменьшения количества объектов не предусмотрен, заявили авторы письма.

ШАГ 7. Выбираем систему налогообложения

Налоговый режим или система налогообложения – это определенный порядок уплаты налогов. Для ИП в России существует несколько налоговых режимов, отличающихся налоговой нагрузкой, отчетностью и ограничениями деятельности. Неправильный выбор системы налогообложения на старте может существенно повлиять на снижение получаемой прибыли от бизнеса.

Самой популярной системой налогообложения у начинающих предпринимателей является УСН. Если вы используете наш сервис для подготовки полного комплекта документов для регистрации ИП, то на 3 шаге вы можете выбрать УСН 6% или 15%, и сервис подготовит уведомление о переходе на упрощенку вместе с остальными документами. В большинстве инспекций запрашивают два экземпляра уведомления, но некоторые ИФНС требуют три. Один экземпляр вам выдадут обратно с отметкой налоговой инспекции.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документыпредоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

Для расчета налоговой нагрузки на разных режимах рекомендуем обращаться к профессионалам. Наши пользователи имеют уникальную возможность получить бесплатную часовую консультацию по выбору налогового режима от специалистов 1С:

Более подробную информацию о налогах ИП, а также о страховых взносах ИП (с примерами, с образцами документов и рекомендациями), читайте в соответствующих статьях: налоги ИП 2020 и страховые взносы ИП 2020

Сколько стоит открыть ИП

Итак, на основании вышеописанных шагов, можно составить примерную картину расходов на открытие ИП в 2020 году.

  1. Госпошлина. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 руб. Как уже отмечалось выше, этот платеж единый и обязательный для всех.
  2. Стоимость услуг за помощь в оформлении и регистрации ИП:
    • если гражданин занимается регистрацией своего ИП самостоятельно, то дополнительные расходы по данной категории он не несет;
    • если гражданин не имеет возможности самостоятельно подать документы в налоговую инспекцию, придется обратиться к услугам третьих лиц. Оформление доверенности производится в нотариальной конторе, и составляет около 1000 руб в зависимости от региона.
    • если гражданин не умеет или не желает самостоятельно заполнять документы, которые нужны для подачи на регистрацию ИП, он может также прибегнуть к услугам специалистов. Стоимость услуги по подготовке документов может составить примерно 500 – 2000 рублей.
    • если гражданин не имеет возможности или желания самостоятельно заниматься регистрацией ИП, то есть собирать документы, оформлять их, подавать в ИФНС, то он может воспользоваться услугами специальных фирм, которые возьмут на себя всю ответственность и хлопоты по открытию ИП. В таком случае можно легко и быстро открыть ИП, стоимость услуг варьирует от 2000 до 6000 рублей.
  3. Индивидуальный предприниматель может работать по упрощенной схеме налогообложения. Условия открытия и ведения бизнеса для него намного мягче, чем для юридических лиц. К примеру, ИП может приобрести печать, кассовый аппарат или открыть расчетный счет по собственному желанию, тогда как для юридических лиц данные атрибуты являются обязательными. Расходы на вышеупомянутые пункты:
    • печать может обойтись в сумму от 500 до 1500 рублей. В целом цена изготовления печати зависит от эстетических предпочтений заказчика. Стоимость печати складывается в основном не из функциональных возможностей, а внешнего вида и привлекательности. О видах печати, ее выборе, сроках и стоимости изготовления можно почитать в статье;
    • наличие кассового аппарата для индивидуального предпринимателя также не является обязательным. Но по желанию его можно приобрести. Самый дешевый вариант обойдется в 13 000 рублей;
    • открытие расчетного счета в банке также не является обязательным условием для ИП. Однако по своему усмотрению ИП может открыть счет в любом банке. Стоимость открытия варьируется от 1000 до 3000 рублей в зависимости от банка и его тарифов.

Таким образом, ответ на вопрос «сколько стоит открыть ИП» зависит от множества факторов.

Важно! При обращении в специализированную фирму стоимость регистрации ИП возрастает до 3000 – 6000 рублей. Теоретически при самостоятельных действиях регистрация ИП может обойтись в 800 рублей.. К дополнительным расходам можно отнести изготовление печати 500 – 1500 руб., так как чаще всего граждане принимают решение работать с данным атрибутом, нежели без него

И немного реже возникает необходимость в открытии расчетного счета, стоимость этой услуги составит 1000 – 3000 рублей

К дополнительным расходам можно отнести изготовление печати 500 – 1500 руб., так как чаще всего граждане принимают решение работать с данным атрибутом, нежели без него. И немного реже возникает необходимость в открытии расчетного счета, стоимость этой услуги составит 1000 – 3000 рублей.

Данные цены можно считать весьма субъективными, поскольку их стоимость будет зависеть от региона и сроков предоставления услуги. Например, в зависимости от того, решил ли гражданин открыть ИП в небольшом городке или открыть ИП в Москве под ключ цена будет отличаться, причем иногда значительно. Поэтому для больших городов рекомендуется ориентироваться на более высокий порог цен, а для маленьких – на более низкий.

Отчетность ИП по страховым взносам

Индивидуальный предприниматель, не имеющий работников, не должен сдавать отчетность по уплате страховых взносов за себя. В 2020 года ИП — работодатель должен сдавать следующую отчетность, где отражает перечисленные за своих работников суммы взносов:

  • в ПФР ежемесячно, по форме СЗВ-М — не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
  • в ФСС ежеквартально по форме 4-ФСС — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • в ИФНС ежеквартально по форме 6-НДФЛ — не позднее конца следующего месяца после окончания отчетного квартала;
  • в ИФНС ежеквартально по форме единого расчета — не позднее 30 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала;
  • в ИФНС раз в год по форме 2-НДФЛ — не позднее 1 апреля за предыдущий год.

Также по теме: Как рассчитывается пенсия индивидуального предпринимателя?

Расчет страховых взносов ИП за себя

Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.

Статья 430 НК РФ дает возможность индивидуальным предпринимателям не уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, если они временно не ведут деятельность в случаях:

  • прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до полутора лет, ребенком-инвалидом, инвалидом 1-ой группы, пожилыми людьми старше 80 лет;
  • проживания с супругом — военнослужащим по контракту при неимении возможности трудоустройства в общей сложности до пяти лет;
  • проживания за границей с супругом, направленным в диппредставительства и консульства РФ, (тоже не более пяти лет).

Отсутствие деятельности в такие периоды надо подтверждать документально, а о приостановлении уплаты взносов надо заявить в свою ИФНС. 

Если же ИП имеет право на льготу, но продолжает получать доход от предпринимательской деятельности, то должен уплачивать страховые взносы на общих основаниях. 

А теперь самое главное — о каких же суммах обязательных взносов ИП идет речь? За себя в 2020 году индивидуальный предприниматель должен перечислять платежи только на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Перечисление взносов за социальное страхование для получения больничного и декретных выплат ИП производит в добровольном порядке. 

Страховые взносы ИП в 2020 году больше не зависят от размера МРОТ (минимального размера оплаты труда), а представляют собой фиксированные суммы, утвержденные Правительством:

  • Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8 426 рублей в год.
  • Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) частично дифференцированы и состоят из фиксированной суммы в 32 448 рублей и дополнительного взноса.
  • Дополнительный взнос уплачивается, если доходы ИП больше 300 тыс. рублей в год. Рассчитывается он как 1% от суммы доходов, превышающих этот лимит. 

Калькулятор страховых взносов за 2020 год:

Выплата складывается из:

Назначение платежа

Сумма

Дата уплаты

Фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование — р. Уплатить до 31 декабря 2020 года
Дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование — р. Уплатить до 1 июля 2021 года
Фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование — р. Уплатить до 31 декабря 2020 года

✐ Пример ▼

Предположим, что предприниматель получил в 2020 году доходов на сумму 1 200 000 рублей. Рассчитаем сумму страховых взносов ИП к уплате:

  • взносы на пенсионное страхование будут рассчитываться таким образом: 32 448 + ((1 200 000 – 300 000) * 1%) =  41 448 руб.
  • взносы на медицинское страхование  останутся на одном уровне и составят 8 426 рублей  при любом уровне доходов. 

Итого: общая сумма страховых взносов за себя в этом примере равна 49 874 рубля.

Введено также и верхнее ограничение размера взносов на ОПС – в 2020 году эта сумма не может превышать цифру в 259 584 рубля.

В приведенных выше формулах был показан расчет стоимости полного страхового года, если же предприниматель был зарегистрирован не сначала года или прекратил деятельность до его окончания, то все рассчитанные суммы пропорционально уменьшаются. В этих случаях надо учитывать только полные месяцы и календарные дни (при неполном месяце), в которых человек имел статус предпринимателя. 

Подведем итоги:

  • В 2020 году взносы ИП за себя при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей, в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее, составят 40 874 рублей, из расчета: 32 448 рублей взносов на ОПС плюс 8 426 рублей взносов на ОМС.
  • Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 40 874 рублей плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей.

Какие налоги платят ИП в 2020 году

Краткий обзор налоговых систем поможет разобраться, кому они подходят, как рассчитывается налог в разных случаях и когда его надо вносить. На то, сколько ИП платит налогов за год, влияет также уровень доходов бизнеса — фактического, вменённого или потенциально возможного.

Общая система налогообложения

Кому подходит. Общая система налогообложения (ОСНО) доступна всем ИП без исключения. Но она сложна — при работе с ней возникает больше обязательств и требуется больше налоговой отчётности, поэтому по возможности предпринимателю стоит выбрать другой из подходящих налоговых спецрежимов.

Как рассчитать. При выборе ОСНО предприниматели платят три вида налогов:

  • налог на доходы физлица (13% от полученной выручки);
  • налог на имущество, используемое в бизнес-целях (0,1-2,2% от стоимости имущества);
  • НДС от продажи товаров, оказания услуг, выполнения работ (0-20 % от выручки).

Когда платить. НДС уплачивается раз в квартал, а НДФЛ и налог на имущество — раз в год. Декларацию по НДС нужно подавать ежеквартально, а по НДФЛ — по итогам года.

«Упрощёнка» 

Кому подходит. Применять упрощённую систему налогообложения (УСН) вправе тот ИП, у которого не более 100 работников, а полученные годовые доходы и стоимость активов не превышают 150 миллионов рублей.

Как рассчитать. При системе УСН предприниматель не должен платить НДФЛ, НДС и налог на имущество. В этом случае для него существует только один специальный налог — это и есть «упрощёнка».

Бывает два варианта расчета УСН:

  • по схеме от 0 до 6% «Доходы»;
  • по схеме до 15% «Доходы минус расходы» (но не менее 1% от оборота).

Ставки упрощённого налога могут менять сами регионы, предлагая льготные условия для отдельных видов деятельности. Поэтому стоит уточнять, какие тарифы по разным схемам расчёта УСН применяются в вашей местности для выбранного бизнеса.

Когда платить. Вносить авансовые платежи по УСН нужно каждый квартал, а подавать налоговую декларацию по УСН достаточно раз в год — до 30 апреля следующего года.

Сельхозналог

Кому подходит. Единый сельскохозяйственный налог действует только для тех предпринимателей, которые получают более 70% дохода от реализации произведённой сельхозпродукции или услуг в этой сфере. Речь идёт, например, о фермерских хозяйствах, ветеринарных или рыбоводческих организациях.

Как рассчитать. ЕСХН к уплате рассчитывается по ставке 6% от суммы доходов, уменьшенных на расходы. Если ИП продал картофеля на миллион рублей, а потратил на его выращивание 600 000 рублей, то налог будет рассчитываться с разницы между выручкой и расходами — 400 000 рублей и составит 24 000 рублей.

Когда платить. ИП делает расчёт авансового платежа по ЕСХН и вносит его по итогам полугодия — до 25 июля, потом подаёт декларацию ЕСХН за год и уплачивает налог — до 31 марта следующего года.

Патент

Кому подходит. Патентная система налогообложения — только для ИП менее чем с 15 работниками. Она может применяться только для определённых видов деятельности, таких, как торговля товарами без маркировки и без акцизов, общепит, бытовые услуги.

Как рассчитать. Предприниматель сразу платит фиксированную сумму, которая складывается с учётом региона и периода действия патента. Можно оформить патентную систему налогообложения на срок от одного месяца до одного года.

Ставка ПСН — 6% от потенциально возможного дохода по конкретному виду деятельности в определённом регионе. Например, парикмахеры в Московской области за патент на один месяц платят по 2 224 рубля, а в случае, если парикмахер работает в Санкт-Петербурге тот же месяц обойдётся в 8 000 рублей

Отличия значительные, поэтому важно уточнять, сколько стоит патент для вашего бизнеса в конкретной местности

Для быстрого расчёта расходов на покупку патента ИП может воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС или обратиться в местную налоговую инспекцию.

Когда платить. Две трети стоимости патента ИП должен внести до окончания срока его действия, а одну треть — в течение 90 дней с начала действия патента. Перейти на эту систему налогообложения можно в любой момент, предупредив ФНС за 10 дней.

«Вменёнка»

Кому подходит. Единый налог на вменённый доход может быть применён ИП, если у него менее 100 сотрудников и он занимается теми видами деятельности, для которых этот вид сбора доступен в конкретном регионе.

Как рассчитать. Ставка ЕНВД — 15% от вменённого дохода. Размер такого дохода устанавливается отдельно для каждого вида деятельности в определённом регионе РФ. Причём учитываются масштабы бизнеса, в том числе, количество наёмных работников или площадь торговой точки.

Когда платить. Оплачивать фиксированные суммы, рассчитанные для ИП, и подавать налоговые декларации по ЕНВД нужно ежеквартально — до 25-го числа следующего месяца.

Как ИП вывести прибыль из бизнеса

Переходим к главному вопросу, ради которого вы и начинали бизнес. Как получить заработанную прибыль и направить её на личные нужды?

По сравнению с собственниками компаний, у индивидуального предпринимателя в этом вопросе нет никаких проблем. Ему не надо дожидаться распределения и выплаты дивидендов, и налог на прибыль ИП не платят.

В любой момент вы можете забрать деньги на личные цели из кассы или перевести их с расчётного счёта. Никаких дополнительных 13% с предпринимателя не взимают. Налог на дивиденды платят только участники ООО.

Об этом не раз говорил Минфин, например, в письме от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905: «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведённых с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено».  

В назначении платёжного документа укажите: «Перевод собственных средств» или «Выдача денежных средств на личные нужды»

И обратите внимание: если вы переводите деньги с расчётного счёта на карту физлица, она должна быть оформлена именно на вас лично, а не на супруга, например

То, что доходы ИП не облагаются дополнительным налогом, — большой плюс этой организационно-правовой формы. Но, конечно, не надо забывать про предпринимательские интересы и не смешивать разные финансовые потоки. Выводите на личные цели только те суммы, которые позволят дальше развиваться вашему бизнесу.

Регистрация ИП

Все варианты регистрации ИП сводятся к двум способам — самостоятельно и с помощью специалиста. Каждый способ имеет свои плюсы и минусы:

Способ Цена Плюсы Минусы
Самостоятельно через «Госуслуги» 0 ₽ Дешево. Не нужно ехать в налоговую. Нужно иметь усиленную электронную квалифицированную подпись (№234-ФЗ от 29.07.2018). Ошибка в заявлении грозит отказом.
Самостоятельно через ИФНС В городе прописки: 800 ₽ – пошлина В другом городе: 800 ₽ – пошлина 1200 ₽ – нотариус 500 ₽ – курьер Делаете всё сами. Если находитесь в городе прописки, достаточно посетить налоговую 2 или 4 раза. Нельзя допускать ошибки в заполнении документов. Теряете время и тратите деньги на такси. Если вы – не в городе прописки, нужно посетить нотариуса и курьерскую службу.
Через «Дельта Финанс» — эконом 800 ₽ – пошлина 1750 ₽ – тариф Юрист готовит документы, вы подаете их в налоговую. Мы дарим месяц бухгалтерского обслуживания бесплатно. Тратите время на посещение ИФНС и деньги на такси.
Через «Дельта Финанс» — под ключ 800 ₽ – пошлина 3250 ₽ – тариф Юрист готовит и подает документы в налоговую, забирает лист записи ЕГРИП, консультирует по выбору системы налогообложения и подает заявление о переходе на выбранный режим. Мы дарим месяц бухгалтерского обслуживания бесплатно. На 1000-2000 ₽ дороже, чем вариант «сделай сам».

ШАГ 1. Выбираем способ регистрации ООО

Для создания ООО вам необходимо пройти соответствующую процедуру государственной регистрации в регистрирующем органе ФНС по месту юридического адреса вашего ООО. На сегодняшний день, все необходимые документы для открытия общества с ограниченной ответственностью можно подготовить и через интернет, а при наличии электронной цифровой подписи и подать их в налоговую можно не выходя из дома.

Подробнее: Регистрация ООО онлайн – 5 проверенных способов

В тоже время надо знать о том, что кредиторы ООО могут при истребовании задолженности возбудить процедуру банкротства юридического лица, в процессе которой могут быть привлечены к субсидиарной, то есть дополнительной ответственности участники (учредители) и руководители ООО. Если судом будет доказано, что ООО приведено к состоянию неплатежеспособности в результате действий или бездействия указанных лиц, то они будут отвечать по обязательствам своей фирмы в полном объеме и за счет своего личного имущества.

Пройти эту процедуру можно двумя способами:

  1. Самостоятельно подготовив все документы для регистрации фирмы

    Если это ваша первая компания, то мы рекомендуем пройти регистрацию полностью самостоятельно, не прибегая к услугам регистраторов. Это позволит вам получить очень важные знания и опыт.

  2. Подготовив документы с помощью услуг регистратора

    В этом варианте регистраторы не только помогут подготовить документы, но также подобрать адрес, подать документы и получить их из регистрирующего органа и зарегистрироваться в ПФР и ФСС. Здесь также возможен вариант покупки готовой ООО с историей.

Для того чтобы вам было проще ориентироваться между этими вариантами, мы составили для вас следующую таблицу с плюсами и минусами каждого варианта:

Действия Стоимость Плюсы Минусы
Самостоятельная регистрация ООО

4 тыс. руб. – госпошлина1 – 1,3 тыс. руб. услуги нотариуса (если заявители лично присутствуют при подаче документов в ФНС, то нотариальное заверение документов не требуется)

Получение хорошего опыта по подготовке документов, а также по общению с гос.органами

Экономия на услугах регистраторов

Риск получения отказа в связи с неправильным оформлением документов (как следствие потеря 5 тыс. рублей и более)

Если нет юридического адреса для регистрации ООО, то придётся его поискать отдельно

Регистрация ООО с помощью регистраторов Стоимость услуг регистраторов от 2 до 10 тыс. рублей плюс 4 тыс. госпошлина и 1 – 1,3 тыс. руб. услуги нотариуса (в среднем 10 тыс. рублей)

Страховка от отказов в регистрации

Возможна экономия времени, если документы за вас будут отвозить и забирать из регистрирующего органа

Регистратор поможет с получением адреса для регистрации ООО

Вы будете поверхностно знать свои документы

Вы оставляете свои паспортные данные непонятно кому

Дополнительные расходы

Покупка готового ООО Стоимость услуг от 20 тыс. рублей госпошлина 800 рублей за внесение изменений и 1 – 1,3 тыс. руб. услуги нотариуса Можно купить ООО сразу с историей, необходимой, например, для участия в тендере, где предъявляются требования к сроку жизни ООО Риск купить проблемную ООО (с долгами либо с «тёмным» прошлым). Этот факт может выявиться через 1-3 года, когда ваша купленная ООО встанет на ноги.

Если вы решили подготовить документы для регистрации самостоятельно, то ваши расходы будут следующими:

Наименование Сумма
Оплата уставного капитала ООО

от 10 тыс. рублей (минимальный размер УК в сумме 10 тыс. рублей с 1 сентября 2014 года вносится обязательно в денежной форме, замена на имущественный вклад минимального размера УК не допускается)

Организация юридического адреса (если нет возможности арендовать помещение либо зарегистрировать себя по месту жительства) от 5000 до 20000 рублей (первоначальный платёж за закрепление адреса за вами)
Оплата услуг нотариуса по заверению подписей в заявлении на регистрацию ООО от 1000 до 1300 рублей (более 80% суммы у вас уйдёт на оплату каких-то непонятных технических работ нотариуса)
Оплата госпошлины за регистрацию ООО 4 тыс. рублей
Расходы на изготовление печати от 500 до 1000 рублей
Открытие расчётного счёта в банке от 0 до 2 000 рублей
Итого: от 15 000 рублей
Комментировать
0
9 просмотров