No Image

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ип?

СОДЕРЖАНИЕ
0
3 просмотров
25 января 2021
array(3) {
  [0]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(113) "2a64a65faf8a0d4170069aa5e8c420c9.jpg"
    [1]=>
    string(113) "156be6aa02e12003f2485e273259a775.jpg"
    [2]=>
    string(113) "b124ec7f5b771f37e5720cb396ad622e.jpg"
    [3]=>
    string(113) "0d2bcef192bca54ac3eff3d3c0c0ec2a.png"
    [4]=>
    string(113) "a6195669608d305f2a40bff8ce155a64.jpg"
    [5]=>
    string(115) "284c1a05e2698d38dfc92f7680d2cbdb.jpeg"
    [6]=>
    string(113) "4fc3a24adbdaa005cd6243324dbd030f.jpg"
    [7]=>
    string(113) "24d95f2372797eed39d1d3670794c9d9.jpg"
    [8]=>
    string(113) "8488a6f8c28e6fa4cc32229ebfa00f05.jpg"
    [9]=>
    string(113) "2f88d2bbf2a4862ac02633a01fc2df9b.png"
    [10]=>
    string(113) "cfb556de9f64082386e58cf41e315a93.jpg"
    [11]=>
    string(113) "4b8377e0f8f5649d773ddefb909e5725.jpg"
    [12]=>
    string(113) "d2f8942315d339bb9ad9698c8e16a285.jpg"
    [13]=>
    string(113) "245cbb5ce653400baf9c814c0d4d7648.png"
    [14]=>
    string(115) "3f910ff587607da8c7d86c39da65e052.jpeg"
    [15]=>
    string(113) "dbbed80437dcc47f7edfed83dc1dde35.png"
    [16]=>
    string(115) "d185de4c81c520c0a99a6f98e0a14f01.jpeg"
    [17]=>
    string(115) "60c4f3bf37551554f0a61547f2bc31ad.jpeg"
    [18]=>
    string(115) "12d6f63b0572989491d7ef7b829391dc.jpeg"
    [19]=>
    string(113) "41e5eacaf5ed018f1640291422c1d06d.png"
    [20]=>
    string(113) "475a4266770ce335f991a4b26f16a0d1.png"
    [21]=>
    string(115) "c8a3768aa3dbec559ad3376ff8e49494.jpeg"
    [22]=>
    string(115) "3f14a369e676a8873e81449400ad04fb.jpeg"
    [23]=>
    string(115) "17922d945a54e0b7fc7a60692518816f.jpeg"
    [24]=>
    string(115) "f0a8e65a4f623cb65bb1e51c41665454.jpeg"
    [25]=>
    string(115) "82fafd05bee76b71aada7498726cb21b.jpeg"
    [26]=>
    string(115) "f44e97868e0c1fbc5d2232b26318ff48.jpeg"
    [27]=>
    string(115) "2776c92c9a82306b411bd5b67f1966d0.jpeg"
    [28]=>
    string(115) "89ed853f582c99d862fb19843916230b.jpeg"
    [29]=>
    string(113) "cacbfd53c3de47b95da35fe8722fdf9a.gif"
    [30]=>
    string(115) "b1f0404e515137fc211a9d0afd189eca.jpeg"
    [31]=>
    string(113) "5884456c4021334132245b977c8ba147.png"
    [32]=>
    string(113) "af653e370dcd3583040ef078d7f32bf1.png"
    [33]=>
    string(115) "aa120ea7c535bf1b1e0ea65bf3cd25bf.jpeg"
    [34]=>
    string(115) "6bdbfedb55d0249aba9adcf696a36850.jpeg"
    [35]=>
    string(115) "c325086a6366ae69607ca659b3466262.jpeg"
    [36]=>
    string(115) "d6f105c6d32ab8026d7dccdcada8efc0.jpeg"
    [37]=>
    string(115) "a6c2df1a8e50af50eb3a0ed336e28eb6.jpeg"
    [38]=>
    string(115) "955e880873ce68307f1f5f428b0fd55d.jpeg"
    [39]=>
    string(115) "18cc12e5c2e60cf39ac108e156c9e1f9.jpeg"
    [40]=>
    string(115) "97ec00db4263dc7631d7671db4893ab3.jpeg"
    [41]=>
    string(113) "7cc822d80249c0372b8792eb8ff8bdfc.png"
    [42]=>
    string(115) "442e732a87bff144f5d9493054a0093a.jpeg"
    [43]=>
    string(115) "791753b3ac9809fdc3dd987d6be38fb5.jpeg"
    [44]=>
    string(115) "fb07597a6c3c446ac2e516349f779ffd.jpeg"
    [45]=>
    string(115) "cbee2f2b4403be54e6c1bd0fe0d58ac0.jpeg"
    [46]=>
    string(115) "69016bb650c396a0f6b0b1e234eb0646.jpeg"
    [47]=>
    string(115) "01a9d500f8266420a49341149489bea4.jpeg"
    [48]=>
    string(115) "ab066ba934c02abf37f290d63a1ddb9c.jpeg"
    [49]=>
    string(115) "f498ee7a0e3c90a4fa74186db8113060.jpeg"
  }
  [1]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/a/6/2a64a65faf8a0d4170069aa5e8c420c9.jpg"
    [1]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/1/5/6/156be6aa02e12003f2485e273259a775.jpg"
    [2]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/b/1/2/b124ec7f5b771f37e5720cb396ad622e.jpg"
    [3]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/0/d/2/0d2bcef192bca54ac3eff3d3c0c0ec2a.png"
    [4]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/a/6/1/a6195669608d305f2a40bff8ce155a64.jpg"
    [5]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/8/4/284c1a05e2698d38dfc92f7680d2cbdb.jpeg"
    [6]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/f/c/4fc3a24adbdaa005cd6243324dbd030f.jpg"
    [7]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/4/d/24d95f2372797eed39d1d3670794c9d9.jpg"
    [8]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/8/4/8/8488a6f8c28e6fa4cc32229ebfa00f05.jpg"
    [9]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/f/8/2f88d2bbf2a4862ac02633a01fc2df9b.png"
    [10]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/f/b/cfb556de9f64082386e58cf41e315a93.jpg"
    [11]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/b/8/4b8377e0f8f5649d773ddefb909e5725.jpg"
    [12]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/d/2/f/d2f8942315d339bb9ad9698c8e16a285.jpg"
    [13]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/4/5/245cbb5ce653400baf9c814c0d4d7648.png"
    [14]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/3/f/9/3f910ff587607da8c7d86c39da65e052.jpeg"
    [15]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/d/b/b/dbbed80437dcc47f7edfed83dc1dde35.png"
    [16]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/1/8/d185de4c81c520c0a99a6f98e0a14f01.jpeg"
    [17]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/0/c/60c4f3bf37551554f0a61547f2bc31ad.jpeg"
    [18]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/2/d/12d6f63b0572989491d7ef7b829391dc.jpeg"
    [19]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/1/e/41e5eacaf5ed018f1640291422c1d06d.png"
    [20]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/7/5/475a4266770ce335f991a4b26f16a0d1.png"
    [21]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/8/a/c8a3768aa3dbec559ad3376ff8e49494.jpeg"
    [22]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/3/f/1/3f14a369e676a8873e81449400ad04fb.jpeg"
    [23]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/7/9/17922d945a54e0b7fc7a60692518816f.jpeg"
    [24]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/0/a/f0a8e65a4f623cb65bb1e51c41665454.jpeg"
    [25]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/2/f/82fafd05bee76b71aada7498726cb21b.jpeg"
    [26]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/4/4/f44e97868e0c1fbc5d2232b26318ff48.jpeg"
    [27]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/7/7/2776c92c9a82306b411bd5b67f1966d0.jpeg"
    [28]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/9/e/89ed853f582c99d862fb19843916230b.jpeg"
    [29]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/a/c/cacbfd53c3de47b95da35fe8722fdf9a.gif"
    [30]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/1/f/b1f0404e515137fc211a9d0afd189eca.jpeg"
    [31]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/5/8/8/5884456c4021334132245b977c8ba147.png"
    [32]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/a/f/6/af653e370dcd3583040ef078d7f32bf1.png"
    [33]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/a/a/1/aa120ea7c535bf1b1e0ea65bf3cd25bf.jpeg"
    [34]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/b/d/6bdbfedb55d0249aba9adcf696a36850.jpeg"
    [35]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/3/2/c325086a6366ae69607ca659b3466262.jpeg"
    [36]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/6/f/d6f105c6d32ab8026d7dccdcada8efc0.jpeg"
    [37]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/a/6/c/a6c2df1a8e50af50eb3a0ed336e28eb6.jpeg"
    [38]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/5/5/955e880873ce68307f1f5f428b0fd55d.jpeg"
    [39]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/8/c/18cc12e5c2e60cf39ac108e156c9e1f9.jpeg"
    [40]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/7/e/97ec00db4263dc7631d7671db4893ab3.jpeg"
    [41]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/7/c/c/7cc822d80249c0372b8792eb8ff8bdfc.png"
    [42]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/4/2/442e732a87bff144f5d9493054a0093a.jpeg"
    [43]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/7/9/1/791753b3ac9809fdc3dd987d6be38fb5.jpeg"
    [44]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/b/0/fb07597a6c3c446ac2e516349f779ffd.jpeg"
    [45]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/b/e/cbee2f2b4403be54e6c1bd0fe0d58ac0.jpeg"
    [46]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/9/0/69016bb650c396a0f6b0b1e234eb0646.jpeg"
    [47]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/1/a/01a9d500f8266420a49341149489bea4.jpeg"
    [48]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/a/b/0/ab066ba934c02abf37f290d63a1ddb9c.jpeg"
    [49]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/4/9/f498ee7a0e3c90a4fa74186db8113060.jpeg"
  }
  [2]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(36) "2a64a65faf8a0d4170069aa5e8c420c9.jpg"
    [1]=>
    string(36) "156be6aa02e12003f2485e273259a775.jpg"
    [2]=>
    string(36) "b124ec7f5b771f37e5720cb396ad622e.jpg"
    [3]=>
    string(36) "0d2bcef192bca54ac3eff3d3c0c0ec2a.png"
    [4]=>
    string(36) "a6195669608d305f2a40bff8ce155a64.jpg"
    [5]=>
    string(37) "284c1a05e2698d38dfc92f7680d2cbdb.jpeg"
    [6]=>
    string(36) "4fc3a24adbdaa005cd6243324dbd030f.jpg"
    [7]=>
    string(36) "24d95f2372797eed39d1d3670794c9d9.jpg"
    [8]=>
    string(36) "8488a6f8c28e6fa4cc32229ebfa00f05.jpg"
    [9]=>
    string(36) "2f88d2bbf2a4862ac02633a01fc2df9b.png"
    [10]=>
    string(36) "cfb556de9f64082386e58cf41e315a93.jpg"
    [11]=>
    string(36) "4b8377e0f8f5649d773ddefb909e5725.jpg"
    [12]=>
    string(36) "d2f8942315d339bb9ad9698c8e16a285.jpg"
    [13]=>
    string(36) "245cbb5ce653400baf9c814c0d4d7648.png"
    [14]=>
    string(37) "3f910ff587607da8c7d86c39da65e052.jpeg"
    [15]=>
    string(36) "dbbed80437dcc47f7edfed83dc1dde35.png"
    [16]=>
    string(37) "d185de4c81c520c0a99a6f98e0a14f01.jpeg"
    [17]=>
    string(37) "60c4f3bf37551554f0a61547f2bc31ad.jpeg"
    [18]=>
    string(37) "12d6f63b0572989491d7ef7b829391dc.jpeg"
    [19]=>
    string(36) "41e5eacaf5ed018f1640291422c1d06d.png"
    [20]=>
    string(36) "475a4266770ce335f991a4b26f16a0d1.png"
    [21]=>
    string(37) "c8a3768aa3dbec559ad3376ff8e49494.jpeg"
    [22]=>
    string(37) "3f14a369e676a8873e81449400ad04fb.jpeg"
    [23]=>
    string(37) "17922d945a54e0b7fc7a60692518816f.jpeg"
    [24]=>
    string(37) "f0a8e65a4f623cb65bb1e51c41665454.jpeg"
    [25]=>
    string(37) "82fafd05bee76b71aada7498726cb21b.jpeg"
    [26]=>
    string(37) "f44e97868e0c1fbc5d2232b26318ff48.jpeg"
    [27]=>
    string(37) "2776c92c9a82306b411bd5b67f1966d0.jpeg"
    [28]=>
    string(37) "89ed853f582c99d862fb19843916230b.jpeg"
    [29]=>
    string(36) "cacbfd53c3de47b95da35fe8722fdf9a.gif"
    [30]=>
    string(37) "b1f0404e515137fc211a9d0afd189eca.jpeg"
    [31]=>
    string(36) "5884456c4021334132245b977c8ba147.png"
    [32]=>
    string(36) "af653e370dcd3583040ef078d7f32bf1.png"
    [33]=>
    string(37) "aa120ea7c535bf1b1e0ea65bf3cd25bf.jpeg"
    [34]=>
    string(37) "6bdbfedb55d0249aba9adcf696a36850.jpeg"
    [35]=>
    string(37) "c325086a6366ae69607ca659b3466262.jpeg"
    [36]=>
    string(37) "d6f105c6d32ab8026d7dccdcada8efc0.jpeg"
    [37]=>
    string(37) "a6c2df1a8e50af50eb3a0ed336e28eb6.jpeg"
    [38]=>
    string(37) "955e880873ce68307f1f5f428b0fd55d.jpeg"
    [39]=>
    string(37) "18cc12e5c2e60cf39ac108e156c9e1f9.jpeg"
    [40]=>
    string(37) "97ec00db4263dc7631d7671db4893ab3.jpeg"
    [41]=>
    string(36) "7cc822d80249c0372b8792eb8ff8bdfc.png"
    [42]=>
    string(37) "442e732a87bff144f5d9493054a0093a.jpeg"
    [43]=>
    string(37) "791753b3ac9809fdc3dd987d6be38fb5.jpeg"
    [44]=>
    string(37) "fb07597a6c3c446ac2e516349f779ffd.jpeg"
    [45]=>
    string(37) "cbee2f2b4403be54e6c1bd0fe0d58ac0.jpeg"
    [46]=>
    string(37) "69016bb650c396a0f6b0b1e234eb0646.jpeg"
    [47]=>
    string(37) "01a9d500f8266420a49341149489bea4.jpeg"
    [48]=>
    string(37) "ab066ba934c02abf37f290d63a1ddb9c.jpeg"
    [49]=>
    string(37) "f498ee7a0e3c90a4fa74186db8113060.jpeg"
  }
}

Найди 8 отличий между ИП и Самозанятым

ИП не могут производить и продавать крепкий алкоголь (пиво можно), оружие, лекарства, организовывать космические полеты, открывать инвестиционные, пенсионные фонды и частные охранные агентства. Заниматься остальными видами деятельности можно.

Самозанятые не могут перепродавать товары других производителей, продавать подакцизные и маркированные товары, добывать и продавать полезные ископаемые, быть посредником или агентом и получать процент от сделок, сдавать в аренду нежилую недвижимость, работать нотариусом, адвокатом, оценщиком, арбитражным управляющим и медиатором.

Лимит доходов

Лимит доходов ИП зависит от выбранной системы налогообложения.
— Упрощенная система налогообложения (УСН) лимит 150 млн руб. (с 2021 года 200 млн.руб.);
— Патентная система налогообложения (ПСН) лимит 60 млн руб.;
— Общий налоговый режим (ОСН), ЕНВД или ЕСХН лимитов нет.

При превышении лимита доходов ИП переходит с УСН или ПСН на ОСН.

Лимит доходов самозанятого — не более 2,4 млн.руб. дохода в год.
При превышении лимита для физических лиц есть 2 варианта:
— Платить 13% на сумму сверх лимита;
— Открыть ИП, выбрать подходящую систему налогообложения и платить налоги по этой системе на сумму сверх 2,4 млн.руб.

Налоги

У ИП налоги зависят от выбранной им системы налогообложения. Чаще всего ИП работают на «упрощёнке», здесь есть 2 варианта:
— УСН «Доходы» х 6%
— УСН «Доходы – расходы» х 15%.

Для ИП с доходами от 150 до 200 млн. руб. и численностью сотрудников от 100 до 130 человек вместо 6% с доходов будет 8%, а вместо 15% с разницы доходы минус расходы — 20%.

У самозанятых налоговая ставка 4% с дохода от физ.лиц и 6% с дохода юр. лиц и ИП. Кроме того есть налоговый вычет в размере 10 000 руб. Пока он не закончится, налоговые ставки будут снижены: 3% с дохода от физ.лиц и 4 % с дохода юр. лиц и ИП. Вычет предоставляется один раз после регистрации.

Сотрудники

ИП может принимать наёмных сотрудников. При этом ИП работодатель должен вести кадровый учет. Количество сотрудников зависит от выбранной системы налогообложения:
— Упрощенная система налогообложения (УСН) лимит 100 чел. (с 2021 года 130 чел.);
— Патентная система налогообложения (ПСН) лимит 15 чел.;
— Общий налоговый режим (ОСН), ЕНВД или ЕСХН лимитов нет.

Самозанятый не может принимать наёмных сотрудников.

Страховые взносы

ИП платят фиксированные страховые взносы за себя. В 2020 году они составляют 40 874 руб. Плюс 1% с дохода свыше 300 000 руб. Платить взносы обязательно, даже если нет никаких доходов.

ИП также может добровольно платить взносы в ФСС (4221,24 руб. в 2020 году) — это плюс для женщин. Можно уйти в отпуск по беременности и родам и получить приличное пособие, заплатив всего 4 тысячи рублей взносов.

Самозанятые не обязаны платить страховые взносы. Но они могут перечислять их добровольно, чтобы получить пенсионные баллы. Однако декретных и больничного для самозанятых не предусмотрено.

Расчетный счет

ИП не запрещено работать без расчетного счета, но на деле практически всегда требуется его открытие, потому что Центробанк запрещает использовать личную карту физического лица для расчетов в бизнесе, а расчет наличными не всегда удобен, особенно, если ИП работает с юр.лицами и другими ИП (при этом лимит расчетов наличными составляет 100 тыс. руб. по одному договору).

Самозанятому открывать расчетный счет не надо.

Касса

ИП за редким исключением нужно покупать или арендовать кассу.

Самозанятому касса не нужна — все доходы автоматически фиксируются в приложении «Мой налог» и все чеки будут отражены в данном приложении.

Учет и отчетность

ИП не обязаны сдавать бухгалтерский баланс и вести учет. При этом предпринимателям необходимо вести налоговый учет, а тем, кто на УСН дополнительно вести книгу учета доходов и расходов и сдавать налоговую декларацию в налоговую. Т.о. ИП на УСН с наемными сотрудниками наверняка понадобится ведение бухгалтерского учета. Т.е. будут дополнительные расходы на услуги бухгалтера.

Самозанятому не нужно вести бухгалтерский или налоговый учет или сдавать отчетность, соответственно, в бухгалтерском сопровождении самозанятые не нуждаются.

Вывод: Самозанятым лицом проще стать, не нужно открывать расчетный счет, нет никакой отчетности, но при этом самозанятый не может нанимать сотрудников. ИП надо регистрировать, открывать расчетный счет, покупать или арендовать кассу, вести налоговый учет и сдавать отчетность, но при этом можно нанимать людей и вообще статус ИП вызывает больше доверия у покупателей. Что выбрать — решать Вам. Вы можете посоветоваться с нами в нашем чате совершенно бесплатно.

Нюансы

Так как моему опыту самозанятости уже полгода, возможно, он уже устарел, как кнопочный телефон. Пока я писала эту заметку, нашла в сети множество историй, публикаций и видеоинструкций с ответами на возникшие тогда вопросы. А вопросы были вот такие:

1. Когда выдавать чек — до или после платежа? С одной стороны, логично делать это после получения денег, как в магазине. Но с другой — некоторые просят выставить счёт. Чек — это счёт? Нет, чек — это чек. Утром деньги — вечером чек. Налог придётся платить с суммы, указанной в чеке. Если деньги не придут, то заплатите из своих, как некоторые. 

2. Что делать, если выдал чек, а клиент не заплатил? Правильный ответ — аннулировать чек. Во всех приложениях есть такая кнопка. Но сделать это нужно быстро, а не ждать, вдруг всё-таки клиент опомнится. Опомнится — дадите новый чек, ошиблись — сразу отмените. А не как некоторые.

3. Откуда такая сумма налога? Автоматически при регистрации самозанятому выдаётся налоговый бонус в 10 000 ₽. Сначала кажется, что пока не наберётся налогов на эту сумму — платить не нужно. На самом деле всё устроено иначе.

Стандартная ставка налога на самозанятость — 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц и ИП. Первое время, пока действует налоговый вычет, вы фактически платите вместо 4% — 3%, а ставка 6% уменьшается до 4%. 

Например, вы только что зарегистрировались самозанятым и в этом месяце заработали 100 000 ₽ от физлица. Должны были заплатить налог 4% (4000), а заплатите 3% (3000), то есть вычет составит 1000 ₽. И так будет до тех пор, пока суммарно не набежит налоговых вычетов на 10 000 ₽, а после этого начнёте платить по полной.  

Вот что меня сбило с толку: налог нужно заплатить до 25 числа следующего месяца. Первая «продажа» у меня была 25 июня, и я рассчитывала тут же заплатить налог. Этого не произошло, но я подумала, что дело не в дате, а в волшебном налоговом вычете. Потом была ещё одна продажа, и в июле мне начислили налог на обе сделки разом. Я была неприятно удивлена. При этом сумма никак не билась, логике не поддавалась, интернет молчал. А посчитали мне тогда (А+Б)*4% вместо (А+Б)*6%, это я только сейчас понимаю. 

4. Что будет, если не выдать чек? Это сейчас на сайте Налоговой написано про санкцию в 20% от суммы, но тогда я этого не знала, и в договоре с клиентом у меня указана неустойка в 30%. Мотивирует! 

5. Как составить договор и какую сумму там указать? Так как я оказывала услуги по производству контента, проект был масштабный и долгосрочный, то с клиентом нужно было заключить договор. На самом деле договор не сильно отличается от любого другого, только в этом отдельно прописано, что я являюсь плательщиком налога на профессиональный доход, и если не выдам чек, то полагается штраф в 30% от суммы заказа. Гораздо сложнее было согласовать с клиентом цену договора. Раньше если мы договаривались с кем-то на гонорар в 10 000 ₽ «чистыми», то сумму «грязными» вычислял плательщик и меня это мало волновало. Теперь же пришлось вспоминать математику за пятый класс. Как считал мой клиент: 10 000 ₽ + 10 000*0,06 = 10600Но меня это не очень удовлетворило, т. к. при таких расчётах увеличивается налогооблагаемая база, а значит, и сумма налога, и «чистыми» остаётся уже 9964 ₽. Клиент уверял, что это «просто так устроена жизнь, ты всегда остаёшься в проигрыше, это же налоги».Как считала я: 10 000/0,94 =10 638. Эта формула берётся из простой пропорции х — 100%10 000 — 94%

В итоге сошлись на моей цене, хотя каждый остался при своём мнении. В этот момент я кое-что поняла про предпринимательство: если ты не учил математику, не знаешь правил пропорции и не умеешь считать проценты — просто закладывай нормальную маржу в тело контракта

Хочешь получить 10 000 ₽— выставляй цену в 15 000, а лучше 20 000, и тогда уже неважно, кто и по какой формуле считает. 

6. Как использовать деньги? Здесь оказалось всё просто, в отличие от ИП, самозанятые считаются по-прежнему физическими лицами, а значит, могут распоряжаться своими деньгами как угодно, без комиссий и переплат: можно легко переводить деньги с карты на карту или расплачиваться карточкой, привязанной к счёту самозанятого. 

Кстати, то, что самозанятый — физлицо и его счёт значится в банках в соответствующей категории, стало для моих контрагентов неприятным сюрпризом. Один мой приятель-ИП решил сэкономить на налогах и комиссиях, заключил договор с самозанятым и разорился (по крайней мере так он мне объясняет, почему не возвращает долг). Действительно, в Сбербанке, Альфа-Банке и ВТБ мне подтвердили, что за перевод со счёта ИП на счёт самозанятого взымается такая же комиссия, как при переводе на счёт физлица. Между юрлицами и ИП никаких комиссий нет. 

Существенные различия ведения деятельности между самозанятыми и ИП

Кто такие самозанятые граждане и чем они отличаются от ИП, на первый взгляд неясно. Самозанятые граждане, как и ИП регистрируют свой бизнес официально и платят налоги. Но у них есть значительные отличия, хоть их не так много. Основные различия между ИП и самозанятым:

  1. Предприниматели обязаны выплачивать страховые пенсионные взносы и налоги в зависимости от прибыли. Самозанятые должны уплачивать только налог в размере 3-6% от дохода.
  2. ИП за счет выплаты взносов в будущем имеют право на пенсионное обеспечение. Самозанятые, не имеющие официального дохода, лишены этого права.
  3. Предприниматель выбирает удобный для себя вид налогообложения и тип деятельности. Может нанимать сотрудников.
  4. ИП обязаны предоставлять отчеты о ведении бизнеса в указанные законом сроки. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговой.
  5. Самозанятым не нужна контрольно-кассовая техника для расчетов с клиентами. Для предпринимателей ККТ обязательна.

Сравнение двух статусов показывает, что каждый из них в равной степени выгодный. Выбор зависит от конечных целей бизнеса.

Налогообложение

Индивидуальные предприниматели и самозанятые граждане работают сами на себя, не нанимаясь в штат работников. Следовательно, и самозанятый гражданин обязан отчитываться перед государством за заработанные на деятельности средства. Сейчас единый налог составляет 3% при работе с физ. лицами и 6% при сотрудничестве с юр. лицами.

Для ИП сумма налоговых выплат зависит от выбранной системы налогообложения, и получаемого от коммерческой деятельности дохода.

От каких налогов освобождены самозанятые:

  1. Физические лица не оплачивают НДФЛ на прибыль, облагающуюся побором на доход от профессиональной деятельности.
  2. Предприниматели, попадающие в категорию лиц, указанную ст. 419 п.1. пп. 2 НК РФ, и использующие режим самозанятости, не выплачивают страховые взносы.
  3. Самозанятые лица освобождены от уплаты НДС (кроме налога на добавленную стоимость, при импорте товаров в Россию).

Отчетность

Категории самозанятых, освобожденные от выплат НДФЛ, не обязаны сдавать отчеты в налоговую. Лица, выплачивающие налог на прибыль, сдают справки по форме 3-НДФЛ ежегодно.

Предприниматель обязан сдавать несколько отчетов:

  • УСН-декларацию;
  • НДС;
  • торговую книгу;
  • справки в Госкомстат.

Если используются наемные сотрудники, то отчетных бумаг намного больше. Более подробный перечень есть на официальном портале ФНС.

Наем сотрудников

В статусе самозанятого нельзя нанимать сотрудников. Поэтому, если объем работ большой, и в одиночку с ним не справиться, целесообразно оформиться как индивидуальный предприниматель.

ИП вправе нанимать сотрудников и расширять свое дело в пределах указанной системы по налогообложению.

Страховые взносы и взносы в Пенсионный фонд

В отличие от ИП, самозанятый не обязан выплачивать пенсионные и страховые взносы в ПФР и ФСС (Фонд социального страхования). Социальных льгот у него нет, только право на налоговый вычет по НДФЛ.

Предприниматель уплачивает фиксированный взнос в Пенсионный фонд, медицинскую страховку. При этом не имеет значения, приносит бизнес доход или нет. Выплачивать страховку в ФСС или нет, бизнесмен решает сам.

Стаж и пенсия

Самозанятые граждане не имеют трудового стажа, поскольку не выплачивают пенсионные и страховые взносы. Предпринимательская трудовая деятельность в трудовой стаж включена, поэтому ИП вправе получать трудовую пенсию.

Возможности масштабирования деятельности

У самозанятых возможность нанимать работников отсутствует. Соответственно количество задач, которые он может выполнить самостоятельно, ограничено физическими и временными ресурсами. Для увеличения прибыли нужно повышать цену на услуги, что создает дополнительную конкуренцию. Поэтому, расширить свое дело им сложно.

Предприниматель может нанять любое количество сотрудников, ограничиваясь только выбранной системой налоговых выплат. Следовательно, доступен больший охват обслуживания клиентов и возможность открытия новых коммерческих точек. Что ведет к неограниченному увеличению дохода и расширению бизнеса.

Важно! Однако доход ИП ограничивается выбранной системой налогообложения — от 60 до 150 млн в год.

Кто может стать самозанятым

Основные формы самозанятости:

  1. Частное (физическое) лицо без ИП.
  2. Самозанятый ИП.

Общие требования

Гражданин РФ или стран ЕАЭС может стать плательщиком НПД, если:

Осуществляет свою деятельность на территории РФ из списка участвующих в эксперименте. Причем человек может либо сам находиться в таком регионе, либо выполнять работы для физических лиц и компаний из таких регионов. Оформление самозанятости доступно и гражданам Беларуси, Армении, Киргизии и Казахстана, если они сотрудничают с заказчиками из российских областей, где действует спецрежим.
Ведет свою деятельность один, без привлечения наемных работников.
Возраст – с 14 лет при условии согласия родителей, эмансипации или регистрации брака. С 18 лет дополнительных условий нет.
Доход не превышает 2,4 млн рублей в год

При этом неважно, ежемесячно самозанятый получает выручку или нет. Нет дохода – нет налога.
Получает доход только в денежной форме.

Законом установлены виды деятельности, занятия которыми не позволяют человеку получить статус самозанятого:

  • реализация подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке;
  • перепродажа товаров;
  • добыча и реализация полезных ископаемых;
  • доставка товаров, за исключением случаев, когда компания обеспечивает курьера кассовым аппаратом для приема платежей от клиентов;
  • сдача в аренду недвижимости и транспортных средств, за исключением жилых помещений;
  • оказание услуг своим бывшим работодателям, если с даты увольнения прошло менее 2 лет;
  • арбитражное управление, деятельность медиатора, нотариуса, оценочная и адвокатская деятельности.

Госслужащие могут получить статус самозанятых только в целях уплаты НПД от сдачи в аренду жилой недвижимости.

Работа по найму не является препятствием для регистрации самозанятости. Можно успешно совмещать два вида деятельности. Например, человек работает в редакции журнала, а в свободное время подрабатывает копирайтером в интернете. В первом случае налоги платит работодатель, во втором – сам налогоплательщик.

Самозанятость и ИП

Отдельного разговора заслуживает совмещение ИП и самозанятости. Работают все те же ограничения, представленные выше. Но чтобы перейти на спецрежим, индивидуальный предприниматель должен отказаться от используемого им налогового режима, потому что совмещать сразу два не получится.

Потребуется уведомить налоговую службу о переходе на уплату НПД. Срок – 1 месяц с момента регистрации в качестве налогоплательщика НПД. Если предприниматель не уложился в срок, то у него аннулируют статус самозанятого и он вернется к своему прежнему налоговому режиму.

Сходство всех форм самозанятости:

  • получать деньги от клиентов можно любым способом: наличкой, на банковскую карту, счет в банке, электронный кошелек, для этого не нужен кассовый аппарат;
  • все доходы необходимо фиксировать в приложении “Мой налог”;
  • для каждого клиента надо выписать чек, это делается автоматически из приложения;
  • уплачивается ежемесячно только один налог – НПД;
  • не надо сдавать налоговую отчетность, вести бухгалтерию;
  • нет обязательных взносов, которые у обычного ИП составляют 40 874 руб. в год плюс 1 % с дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Отличия ИП от самозанятого ИП:

  1. ИП платит страховые взносы независимо от того, есть выручка в этом месяце/году или нет. Самозанятый не платит ничего, если нет дохода.
  2. ИП могут нанимать сотрудников, самозанятый ИП – нет.
  3. У ИП другие суммы ограничения дохода. Например, на УСН – до 150 млн руб., патенте – до 60 млн руб. На ОСН, ЕНВД – любая сумма. Самозанятый ИП должен зарабатывать не более 2,4 млн руб.
  4. ИП обязаны использовать онлайн-кассы почти без исключения. Самозанятый ИП работает без кассы, выписывает чеки из приложения “Мой налог”.

Отчетность

С платежами мы разобрались еще в таблице. Из нее следует, что самозанятые платят явно меньше, чем ИП. Независимо от спецрежима! Другой вопрос, как платят.

В ФНС заверяют: все, что нужно самозанятым – это просто указывать свой доход в мобильном приложении, формируя таким образом чеки. Система сама посчитает совокупный доход, сама рассчитает сумму налога и сама пришлет плательщику на телефон уведомление о необходимости его оплаты до 12 числа каждого месяца. Самозанятому нужно только уплатить указанную сумму до 25 числа этого же месяца. Никаких деклараций и отчетов!

С ИП, опять же, сложнее. Даже если вы применяете спецрежим, вам все равно придется самостоятельно исчислять налог, заполнять декларацию, а потом и оплачивать его. Плюс, ИП самостоятельно рассчитывают и уплачивают страховые взносы в ФОМС и ПФР, причем не только за себя, но и за наемных работников.

Индивидуальное предпринимательство наизнанку

Индивидуальный предприниматель — это физлицо, которое официально обладает всеми полномочиями юридических лиц. Организация ИП предполагает получение прибыли для личных целей предпринимателя.

Он может реализовывать свои возможности в широком спектре бизнеса, за исключением некоторых ограничений:

  • изготовление и поставка спецтехники для армии;
  • охранная деятельность;
  • изготовление алкогольной продукции;
  • предоставление страховых услуг;
  • создание кредитно-финансовых компаний;
  • производство лекарственных препаратов.

Предприниматель отвечает за все своим личным имуществом. Это значит, что нельзя разграничить, где служебное хозяйство, а где домашнее и к работе не относящееся.

К открытию ИП государство тоже выставило контрольные требования. Так, оформить предпринимательство может далеко не каждый. Есть группы людей, для которых это недоступная мечта. ИП запрещено для следующих категорий:

  • военные и госслужащие;
  • люди с незакрытой судимостью или подследственные;
  • обанкротившиеся ранее коммерсанты.

Также предпринимательство закрыто для людей, которых лишили права на коммерческую деятельность в судебном порядке.

ИП можно создать только дееспособному человеку по достижении совершеннолетия или же с 14 лет при наличии поручительства родителей или опекунов.

Пенсионный стаж ИП насчитывается только в случае, если он исправно платит взносы в ПФР.

Для предпринимателей существуют различные системы налогообложения:

  • Единый налог на вмененный доход. ИП не платит НДФЛ, НДС и налог на имущество. Один налог включает все эти виды. А  рассчитывается он исходя из базовой доходности инструмента предпринимателя, с помощью которого он ведет бизнес. Сумма налога для каждого ИП будет разной. Не нужно вести бухучет и отчетность. Виды деятельности для которых установлен ЕНВД определяются местными властями.
  • Упрощенная система налогообложения. Делится на 2 вида: налог исчисляется по формуле «доход * 6%» или «(доход – расход) * 15%». Бухучет и отчетность тоже не обязательны при выборе этой схемы. И также один налог заменяет множество. УСН могут применять не все виды деятельности, список возможных вариантов можно посмотреть на сайте ФНС. Для применения УСН существует ограничение по доходу. Так в 2019 году ИП сможет оставаться упрощенцем, если сумма дохода за последние 9 месяцев не превысит 112,5 млн руб.
  • Патентная система налогообложения. Применять эту систему могут только предприниматели, чей годовой доход не превышает 60 млн руб, а численность работников не больше 15 человек. Также есть ограничения и по видам деятельности. Цена патента определяется исходя из срока действия патента и видов деятельности, по которым ИП намерен получать прибыль. Не нужно вести бухгалтерский учет и отчетность. Один платеж за патент заменяет все налоги.
  • Основная система налогообложения. ИП должен платить разные налоги, такие как НДФЛ, НДС, налог на имущество, транспортный налог. Обязателен бухгалтерский учет и отчетность. За несвоевременную подачу деклараций в налоговую предусмотрены штрафные санкции вплоть до ареста расчетного счета.

В отличие от самозанятых граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, ИП могут одновременно работать по множеству направлений, указанных в документах налоговой регистрации. Они могут трудиться как в одиночку, так и подбирать штат сотрудников для своего дела.

Самозанятость

Самозанятые — это физические лица, которые оказывают услуги лично, без привлечения труда наёмных сотрудников. Главное условие — это работать самостоятельно или, говоря по-простому, своими руками: строительство, ремонт, вождение автомобиля, фотография, сценическое искусство, консалтинг, выгул животных, сдача жилья в аренду, частная преподавательская деятельность, услуги репетитора, копирайтинг и так далее.

Термин «самозанятый» не совсем точен и до сих пор слегка размыт, поскольку в законе самозанятыми называют и безработных, и адвокатов, и нотариусов, и даже пресловутых ИП. Когда же речь идёт о новом налоговом режиме, который с 2019 года вправе применять физические лица, верная его формулировка — «налог на профессиональный доход» или НПД. Именно плательщики этого налога чаще всего и считаются «самозанятыми».

ИП стал самозанятым — что делать дальше?

Первое что необходимо сделать после регистрации ИП как самозанятого, это отказаться от других спецрежимов, если они применялись. Как это сделать в ЛК ИП я писала выше. Также вы можете лично отвезти заявление в налоговую — ту, в которой вы стоите на учете. Формы заявлений можете скачать тут:

  • Заявление об отказе от применения УСН.
  • Заявление об отказе от применения ЕНВД.
  • Заявление об отказе от применения ЕСХН.

Больше никаких действий совершать не нужно, но необходимо помнить:

  1. Если ваш доход превысит 2,4 млн ₽ вы автоматически перестаете быть самозанятым и вам необходимо выбрать другой допустимый спецрежим, иначе вы будете вынуждены отчитываться по ОСНО. Для выбора спецрежима необходимо подать уведомление в налоговый орган.
  2. Платить страховые взносы теперь не обязательно, но опять же, только до тех пор, пока вы являетесь плательщиком НПД. Если вы нарушили условия данного спецрежима и перестали быть самозанятым — не забудьте что у вас вновь возникает обязанность платить страховые взносы за себя.
  3. Вы не можете совмещать налоговые режимы при выборе статуса самозанятого. Т.е. если вдруг раньше вы совмещали УСН и ЕНВД, то вы не можете отказаться только от одной системы налогообложения, например УСН и по этому виду деятельности стать самозанятым, а по остальным вести дела в привычном режиме ЕНВД. Вы либо самозанятый — со всеми вытекающими ограничениями и критериями, либо оставайтесь ИП.
  4. Ваши расходы на деятельность самозанятого нельзя учитывать для снижения налогооблагаемой базы. Т.е. сколько бы ни составляла ваша чистая прибыль, платить налог придется со всех доходов. Исключение составляет налоговый вычет, который позволяет снизить налог на 10 000 ₽. Об этом подробнее я опишу ниже.

Подведем итоги

Самозанятые не могут масштабировать свои бизнес. Они вынуждены придерживаться строгих рамок — по доходу, деятельности и невозможности нанять сотрудников. Но данная программа и создана, для людей, которые занимаются не крупным бизнесом.

Государство принимает меры по “теневым” заработкам. Каждый гражданин получивший доходы от деятельности, обязаны платить налоги — для этого и создана программа “самозанятости”. Если вы занимаетесь небольшой профессиональной деятельностью и не хотите беспокоиться о блокировке вашей банковской карты или проверки налоговой — то самое время легализовать свой бизнес. И прекрасная возможность не платить большие налоги и не заморачиваться с отчетами предоставлена в статусе самозанятого.

Если же ваш бизнес невозможно вести без сотрудников, вы планируете расширять бизнес в ближайшем будущем или ваш предположительный доход не умещается в рамки ограничений самозанятого, то открывайте ИП.

Комментировать
0
3 просмотров