Формы безналичных расчетов
Форма безналичных расчетов представляет собой целый комплекс взаимосвязанных элементов, в состав которого входит как метод платежа, так и документооборот.
На сегодняшний день можно выделить 5 форм безналичных расчетов:
- расчеты платежными поручениями;
- чековые расчеты;
- с применением аккредитива;
- расчеты с применением платежных требований;
- расчеты по инкассо.
Рассмотрим подробнее каждый из них:
-
Расчеты платежными поручениями. Под платежным поручением понимают распоряжение клиента-плательщика обслуживающей его банковской структуре, оформленное расчетным документом, оплатить определенную сумму денежных средств контрагенту путем перевода денежных средств на его расчётный счет.
Достоинства:
- достаточно простой и быстрый документооборот;
- для некоторых видов расчетов такая форма является единственно возможной (например, операции по погашению кредита).
Недостаток:
отсутствие гарантий того, что платеж пройдет своевременно.
-
Чековые расчеты. Чек представляет собой один из видов ценных бумаг, который содержит ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банковской организации оплатить сумму, указанную в чеку, чекодержателю.
Достоинства:
- обеспечивают минимизацию банковских рисков, связанные обращением наличных денежных средств;
- является достаточной удобной формой расчетов, так как чек может быть выписан в любое время.
Недостатки:
- высокие риски подделки чека;
- риск чекодержателя, связанный с отсутствием денежных средств на расчетном счете чекодателя.
-
Расчеты с применением аккредитива. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банковской структуры, которое открывается по поручению клиента на основании банковской документации, согласно которому банковское учреждение может оплатить поставщику некоторую величину денежных средств при предъявлении таким поставщиком необходимого пакета документов.
Достоинства:
- гарантия оплаты поставщику при выполнении всех требований и соблюдении условий;
- контроль за выполнением условий поставки и условий аккредитива банковскими структурами.
Недостатки:
- достаточно сложный документооборот;
- денежные средства отвлечены из оборотного капитала.
-
Расчеты с применением платежных требований. Платежное требование представляет собой документ, который содержит в себе требование получателя денежных средств к плательщику об уплате некоторой величины денежных средств через банковские структуры. Достоинства и недостатки такой формы расчета аналогичны достоинствам и недостаткам расчетов с применением платежных поручений.
-
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, с помощью которой банковское учреждение по поручению и за счет клиента, руководствуясь предоставленными расчетными документами, выполняет действия по получению от плательщика платежа.
Достоинства:
для импортера: денежные средства остаются в составе оборотного капитала.
Недостатки:
- для экспортера существуют риски, связанные с возможным отказом импортера от платежа;
- возможность кассового разрыва из-за разрыва во времени поступления денежных средств и отгрузки товара.
Общая характеристика и понятия
Безналичный способ получения и выплаты средств доступен сегодня широкому кругу субъектов – организациям, частным предпринимателям, обычным физическим лицам.
Подобные платежи осуществляются исключительно через банки или иные кредитно-финансовые структуры, обладающие официальными разрешениями (лицензиями) на проведение расчетных операций.
Безналичные платежи представляют собой расчеты, осуществляемые путем перечисления денег с банковского счета плательщика на счет получателя средств (без использования наличности – банкнот/монет).
По сути, списание средств плательщика и их зачисление на счет адресата (получателя) совершаются в электронном формате.
Все безналичные движения – поступления и выплаты, – проходящие по расчетному банковскому счету клиента, обязательно оформляются подтверждающими первичными документами.
Это могут быть платежки, ордера и иные бумаги, характеризующие смысловое содержание проводимых транзакций.
В данной выписке обслуживающий банк указывает фактические денежные остатки по счету клиента на начало/конец дня, а также все движения денежных средств (приходы/расходы), упорядоченные в хронологической последовательности.
К такой выписке обязательно прилагается вся первичная документация, подтверждающая поступление и расходование средств по расчетному банковскому счету клиента. Подобная практика позволяет владельцу расчетного банковского счета успешно контролировать безналичные денежные потоки.
Нормативная документация
Правила осуществления и совершения безналичных расчетных транзакций устанавливают сегодня следующие нормативные документы:
- Основной акт законодательства – Гражданский Кодекс РФ (ГК РФ). В этом документе имеется глава 46, которая содержит базовые правила/принципы реализации безналичных расчетов.
- Специальный акт – Положение Центробанка РФ №383-П от 19.06.2012. Этим документом устанавливаются правила совершения денежных переводов. Он включает детальную характеристику всех форм безналичных расчетов, разрешенных в юрисдикции РФ, и утверждает нормативные требования, предъявляемые к оформлению платежных документов. Данное Положение полностью соответствует нормам ГК РФ.
- Дополнительный акт – Положение Центробанка РФ №266-П от 24.12.2004. Оно регламентирует порядок эмиссии (выпуска) платежных пластиковых карт в российской юрисдикции. Этот нормативный документ раскрывает правила и способы реализации эквайринга – системы безналичных расчетов за товары/работы/услуги, осуществляемых посредством платежных пластиковых карт. Привлекательность эквайринга состоит в том, что данная форма совершения безналичных платежей является доступной обычным физическим лицам.
Список литературы
Нормативно-правовые акты:
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 06.12.2007) (с изм. и доп. от 01.01.2008).
2. Положение ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (ред. от 02.05.2007).
3. Положение ЦБ РФ № 222-П от 01.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».
4. Положение ЦБ РФ № 23 от 09.04.1998 «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, осуществляемым с их использованием».
5. Федеральный закон № 48-ФЗ от 11.03.1997 «О простом и переводном векселе».
6. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 26.04.2007).
Учебная литература:
7. Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи: Учеб. пособие. – СПб.: СПбГИЭУ, 2002. – 200 с.
8. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 522 с. – (Высшее образование)
9. Каморджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский финансовый учет. 3-е изд. – СПб.: Питер. 2008. – 480 с.
10. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И.Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 464 с.
11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. Е.Ф.Жукова М.: ЮНИТИ, 2002. – 623 с.
Задача №10
Рассчитайте общую сумму дисконта (D) при форфетировании и сумму платежа за покупку четырех векселей.
Данные для расчета:
Номинал векселя – 1 млн долл. (S)
Срок платежа по векселю – через 180 дней. (t)
Форфетор предоставляет 3 льготных дня для расчета по векселю. (Л)
Годовая процентная ставка по векселям – 15%. (i%)
Продолжительность периода 360 дней. (K)
Решение:
Сумма дисконта (за один вексель)
D = S* (t+Л)/К * (i%/100) = 1 000 000 * (180+3)/360 * (15/100) =
= 1 000 000 * 0,5083 * 0,15 = 76 250
Общая сумма дисконта за покупку четырех векселей
76 250 * 4 = 305 000
Сумма платежа за один вексель равна S – D = 1 000 000 – 76 250 = 923 750
Сумма платежа за покупку четырех векселей 923 750 * 4 = 3 695 000.
Ответ:
общая сумма дисконта = 305 000,
сумма платежа за покупку четырех векселей = 3 695 000.
Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи: Учеб. пособие. – СПб.: СПбГИЭУ, 2002, стр.42.
Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2002, стр. 70.
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», гл.1 ст.2.
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», гл.1 ст.4.
Гражданский Кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 06.12.2007) (с изм. и доп. от 01.01.2008), часть вторая, гл. 45.
Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи: Учеб. пособие. – СПб.: СПбГИЭУ, 2002, стр.46.
Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005, стр. 157.
Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005, стр. 158.
Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005, стр. 161.
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) (ред. от 02.05.2007), часть 1, гл. 1.
Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. ЦБ РФ 03.10.2002 № 2-П) (ред. от 02.05.2007), часть 1, гл. 2.
Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи: Учеб. пособие. – СПб.: СПбГИЭУ, 2002, стр. 48.
Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи: Учеб. пособие. – СПб.: СПбГИЭУ, 2002, стр. 50.
Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005, стр. 179.
Хольнова Е.Г. Деньги, кредит, банки, биржи: Учеб. пособие. – СПб.: СПбГИЭУ, 2002, стр. 53.
Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 4-е изд., испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005, стр. 197.
Прием безналичных платежей
Приём безналичных платежей выполняется несколькими способами: либо зачислением на счёт организации через банк, либо посредством терминала (ККТ, банковский пинпад). Кроме того, сегодня организации стараются максимально автоматизировать перечисление средств, чтобы исключить ошибки и «человеческий фактор». Комиссия при безналичном расчёте, в отличие от платёжных систем, берущих до 5%, составляет 0%. Для приёма платежей безналичным способом организации решают несколько задач:
— оформление счетов и договоров (по желанию),
— контроль зачисления средств,
— оформление закрывающих документов.
Для приёма платежей нужны ИНН организации, номер расчетного счета, БИК обслуживающего плательщика банка, юридический и почтовый адрес.
Принципы осуществления учета средств
Безналичный оборот денежных средств осуществляется всеми его участниками в соответствии с рядом важных принципов.
Принципы организации безналичного денежного оборота:
- Свободный выбор способа платежа.
- Соблюдение установленных сроков исполнения транзакций.
- Все транзакции совершаются только на основании соглашений, подлежащих обязательному соблюдению.
- Обладатель банковского счета должен разрешить транзакцию, исполняемую с использованием его средств.
- Достаточность денег у плательщика для проведения транзакции.
- Строгое соблюдение общеобязательных норм актуального законодательства.
Порядок совершения денежного оборота
Реализация любых безналичных операций не представляется возможной без наличия банковского счета, открытого на основании соответствующего соглашения с обслуживающим финансовым учреждением.
Исключение – совершение платежа обычным физическим лицом, денежные переводы которого не имеют отношения к предпринимательской деятельности.
Допускается открытие счетов в рублях (RUB) или иностранной валюте.
Безналичные перечисления могут совершаться плательщиками с любого из перечисленных ниже счетов:
- текущие счета (для обычных физических лиц, выплаты и поступления которых не связаны с предпринимательством);
- расчетные счета (открывается любыми субъектами, кроме кредитных учреждений, для коммерческих поступлений/выплат);
- бюджетные счета (открывается юрлицами для транзакций с бюджетными деньгами);
- корреспондентские счета (исключительно для кредитно-финансовых учреждений);
- депозитные счета (доходные вложения граждан/организаций);
- особые счета (аккредитив, клиринговый, агентский, залоговый, прочие).
Посредством аккредитива
Метод аккредитива часто применяется при оплатах за поставку товара и схожие услуги. Он представляет собой создание аккредитива стороной, которая будет оплачивать товар или услугу. Сам по себе аккредитив является поручением, которое банк должен провести, после того как плательщик подтвердит, что другая сторона выполнила свои обязательства перед ним, или продавец предоставит необходимые отчетные бумаги.
Стоит отметить, что аккредитив создается заранее как подтверждение, что плательщик способен осуществить оплату предоставляемой услуги или продукции. Способ пользуется большой популярностью, так как отличается высокой защищенностью. Без получения необходимой отчетности банк не выполнит перевод денег.
6Денежная система: понятие, элементы, типы. Особенности денежной системы рф
Д.С. — это форма
организации денежного обращения в
стране, закрепленная национальным
законодательством.
Основными элементами
денежной системы являются: название
денежной единицы и масштаб цен; виды
денежных знаков; эмиссионный механизм
и порядок обеспечения денежных знаков;
структура денежной массы в обороте;
механизм денежно-кредитного регулирования.
Различают
следующие типы денежных систем:
-
Система
металлического обращения.
Она основана на обращении денежного
товара в виде действительных денег
(золотых и серебряных) и кредитных
денег, разменных на металл. Причём
данные деньги непосредственно сами
выполняют все функции денег. -
Система
обращения кредитных и бумажных денег.
При данной системе металл вытеснен из
обращения знаками стоимости (кредитными
деньгами, неразменными на металл,
казначейскими билетами, чеками).
-
Сущ. два вида систем
металлического обращения: биметаллизм
и монометаллизм. Биметаллизм — роль
всеобщего эквивалента законодательно
было закреплено за двумя металлами —
золотом и серебром. Монометаллизм —
всеобщим эквивалентом служил один
металл.
Существовало три
разновидности золотого монометаллизма:
золотомонетный, золотослитковый и
золотодевизный (золотовалютный)
стандарты. Золотомонетный стандарт
существовал до первой мировой войны
(1914-1918 гг.). Для золотомонетного стандарта
характерны следующие черты:
а) свободная чеканка
золотых монет с фиксированным содержанием
золота;
б) свободный размер
банкнот на золотые монеты по нарицательной
стоимости;
в) золото выполняет
функцию средства обращения и платежа
г) свободное
движение золота между странами.
После первой
мировой войны возникли золотослитковый
и золотодевизный стандарты.
Золотослитковый
стандарт существовал в странах,
обладающих крупными запасами золота,
— в Англии, Франции, Японии. Банкноты
разменивались на золото в форме слитков,
т.е. размен денег на золото был ограничен
стоимостью слитков.
Золотодевизный
стандарт: в обращении отсутствуют
золотые монеты и запрещена их свободная
чеканка; неполноценные деньги обмениваются
на иностранную валюту (девизы), разменную
на золото.
В результате
мирового экономического кризиса
1929-1933 гг. были ликвидированы все системы
золотого монометаллизма, и настала
эпоха неразменного банкнотного
обращения. Это означало, что практически
все капиталистические страны прекратили
размен банкнот на золото. Золото ушло
из обращения.
Современная
денежная система Российской Федерации.
Официальной денежной единицей (валютой)
Российской Федерации, согласно
Федеральному закону «О
Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)»,
является
рубль, состоящий из 100 коп. Введение на
территории России других денежных
единиц и выпуск денежных суррогатов
запрещаются. Официальное соотношение
между рублем и золотом или другими
драгоценными металлами не устанавливается.
Виды денег – банкноты (банковские
билеты) и монеты Банка России. Они
являются единственным законным средством
платежа на территории России, их подделка
и незаконное изготовление преследуются
по закону. Банкноты и монета обязательны
к приему по нарицательной стоимости
при всех видах платежей, для зачисления
на счета, по вкладам и для перевода на
всей территории Российской Федерации.
Они являются безусловными обязательствами
Банка России и обеспечиваются всеми
его активами.
После
проведения деноминации (укрупнения
масштаба цен) с 1 января 1998 г. в обращении
находятся банкноты достоинством 10, 50,
100, 500 и 1000 руб., а также монеты достоинством
1, 2, 5 руб. и 1, 5, 10 и 50 коп. В 2006 г. в обращении
выпущена банкнота номиналом 5 000
руб.
За Центральным
банком РФ закреплено исключительное
право осуществлять эмиссию наличных
денег, организацию их обращения и
изъятия из обращения на территории РФ.
Коммерческие банки
также участвуют в эмиссионном процессе.
Они выпускают безналичные деньги в
процессе кредитования, а при погашении
ссуды происходит изъятие денег из
оборота.
Основные формы безналичных расчётов, применяемых в Российской Федерации
В Российской Федерации стороны заключаемого договора имеют право выбрать и документально установить любую из форм безналичных расчетов, перечисленных в Гражданском кодексе РФ. В нём указаны следующие формы безналичных расчётов:
- платежными поручениями;
- по аккредитиву;
- по инкассо;
- чеками.
Платёжным поручением называют документ, который оформляется при необходимости совершения перевода денежных средств, о чём информируется кредитная организация. Плательщик направляет ей этот документ, в котором указывается сумма средств, подлежащих переводу, срок осуществления перевода, а также лицо-получатель средств и обслуживающий его банк. Платёжное поручение обычно действует в течении десяти календарных дней после дня его составления.
Аккредитив представляет собой документ, который составляется покупателем, предъявляющим своему банку распоряжение о переводе денежных средств с его счёта на счёт поставщика (в том числе, если этот счёт открыт в другом коммерческом банке). Особенностью аккредитива является то, что указанное в нём поручение реализуется только при соблюдении ряда условий. В частности, получатель средств должен документально подтвердить поставку товара плательщику (выполнение в его отношении работы, оказания услуги).
Замечание 1
Главным преимуществом этой формы безналичных расчётов считается защищённость совершаемой сделки. Кредитная организация гарантирует как покупателю, так и поставщику то, что никто из них не окажется в проигравших в случае недобросовестного поведения своего контрагента.
Взыскательным характером отличаются безналичные расчёты по инкассо. Они могут быть осуществлены только в том случае, если получатель (взыскатель) денежных средств, основываясь на действующем законе или на заключённом договоре, имеет права на предъявление требований к счёту плательщика (должника). В данном случае для того, чтобы взыскать необходимую сумму, получатель средств должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.
В XIX и XX веках популярной формой осуществления расчётов являлось использование чеков. Гражданам, которые открывали в коммерческом банке счета, могла выдаваться чековая книжка. Она состояла из форм чеков, которые заполнял собственноручно держатель счёта (он в этом случае становился чекодателем). В чеке чекодатель оставлял распоряжение обслуживаемому ему банку выдать предъявителю чека с его банковского счёта денежные средства на сумму, указанную чекодателем.
Обязательными условиями осуществления расчётов по чеку являются:
- наличие на счёте чекодателя достаточной суммы денег;
- проверка подлинности чека;
- подтверждение предъявителем чека своей личности.
Основные формы безналичных расчетов
Всего, согласно Положению Банка РФ №383-П, существует несколько форм безналичных расчетов. К ним относятся:
Расчеты с помощью платежного поручения.
По названию видно, что при этой форме оформляется документ, содержащий поручение банку перевести из средств плательщика конкретную сумму. Срок, получатель денег указываются в поручении. Отметим, такая форма безналичных расчетов, как платежное поручение, относится к наиболее простым и распространенным. Продолжительность ее действия составляет 10 дней, причем отметим, что в нее не включается день подготовки бумаги. Этим форматом может пользоваться даже гражданин без расчетного счета. Единственным немаловажным неудобством этой формы безналичных расчетов является то, что если во время оформления документов была допущена ошибка, платеж серьезно задержится либо уйдет к другому получателю.
Расчеты посредством аккредитива.
Данный вариант представляет собой специальный счет, применяемый лишь для операций, требующих участия банка. То есть при такой форме расчета плательщик дает распоряжение банку перевести средства конкретному лицу при условии соблюдения им определенных договоренностей. К последним могут относиться поставка продукта, предоставление бумаг и пр.
Теперь посмотрим, как данная система действует. Например, клиент открывает в банке аккредитив, вносит туда деньги на сумму выбранного товара. Его средства перейдут к поставщику после доставки заказа, получения соответствующим банком сопроводительных документов.
Благодаря такой форме безналичных расчетов удается добиться очень важной характеристики сделки – ее защищенности. Правда, аккредитив достаточно дорог, а также имеет еще ряд других недостатков: он остается обособленным от договора банковского счета, то есть должен открываться отдельно
Также в денежном переводе принимает участие ряд сторон: покупатель, поставщик, банк-эмитент (который открывает аккредитив) и банк-исполнитель (исполняет аккредитив). Но отметим, что две последние роли иногда играет один банк.
Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо.
Особенность этой разновидности такова: она возможна лишь, если у взыскателя (получателя) есть права на предъявление требований к счету должника. Такие права на использование этой формы безналичных расчетов могут предусматриваться договором, заключенным банком с должником, либо законом. Иными словами, инкассо имеет взыскательный характер.
Чтобы взыскать определенный объем средств, от получателя требуется предоставить банку-держателю счета необходимые сведения о должнике, его обязательстве. Кроме того, стоит понимать, что характер поручения этого типа не является уведомительным. То есть должник будет оповещен о списании средств лишь после завершения этой процедуры. В результате он может столкнуться с трудностями при проведении прочих банковских операций из-за недостаточного количества денег на счете.
Расчеты через чековые книжки.
Эта форма относится к налично-безналичным, так как предполагает передачу денег со счета чекодателя на счет чекодержателя либо передачу суммы наличными. Расчет этого типа возможен лишь при наличии на счету у чекодателя достаточной суммы. Также для данной процедуры предъявителю чека необходимо подтвердить личность, и, безусловно, чек должен быть подлинным.
Расчеты в форме прямого дебетования.
При такой форме безналичных расчетов деньги переводятся по требованию получателя. Для этого оператору, выполняющему процедуру, необходим договор с плательщиком, акцепт (согласие) на ее проведение. Такого рода расчеты происходят на базе национальной платежной системы РФ при наличии платежной карты. Отметим, что в договоре либо ином, дополняющем его документе закрепляется акцепт владельца карты на списание с нее денег.
Расчеты в виде перевода электронных денег.
В этом случае гражданин предоставляет оператору деньги для проведения расчета. Они могут использоваться с личного банковского счета, со счетов организаций, предпринимателей, передающих сумму определенному лицу. Но для этого договор между гражданином и оператором должен предусматривать подобную возможность. Если говорить о предпринимателях и организациях, то они имеют право пользоваться лишь средствами со своих банковских счетов. Отметим, что последние две приведенные формы безналичных расчетов подпадают под действие закона «О национальной платежной системе» от 27.06.11 г. № 161-ФЗ.
Проблемы безналичных платежей
Основные проблемы безналичных платежей – это:
- сложность налаживания расчётно-платёжной системы,
- риски, возникающие в связи с проведением платежей,
- наличие неплатежей (их изменения влияют на дефицит бюджета),
- скорость осуществления платежей (в том числе учитывая сбои и задержки, ошибки, допускаемые как отправителями и получателями средств, так и самими расчётными центрами),
- очерёдность платежей и её регулирование, наносящее ущерб другим кредиторам,
- недостаточность развития нормативно-правовой базы для совершения безналичных платежей (по вексельным и аккредитивам).
Кроме того, предприятия несут ответственность за соблюдение кредитных договоров, а также установленной расчётной дисциплины. Если организация не выполняет обязательств по расчётам, его могут объявить неплатёжеспособным.
Система безналичных расчетов в Российской Федерации
Министерство сельского хозяйства
Российской Федерации
Федеральное государственное
образовательное учреждение высшего профессионального образования
«КУБАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Кафедра денежного обращения и кредита
КУРСОВАЯ РАБОТА
по курсу » Деньги, кредит,
банки»
СИСТЕМА БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЁТОВ В
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Выполнила: студентка 4 курса,
факультета «Финансы и кредит».
группы ФК-0706 Татенко А.А.
Краснодар 2010
Введение
1. Теоретические основы системы безналичных расчетов в РФ
1.1 Понятие и принципы системы безналичных расчетов
1.2 Структура платежной системы РФ
1.3 Формы безналичных расчетов и условия их применения
2. Современное состояние безналичных расчетов в РФ
2.1 Система расчетов Банка России
2.2 Система безналичных расчетов Краснодарского края (на примере
«УралсибЮгбанк»)
2.3 Система расчетов с использованием банковских карт
2.4 Современное состояние платежной системы
3. Перспективы развития системы безналичных расчетов в РФ
3.1 Роль Банка России в совершенствовании платежной системы
3.2 Правовой и экономический подходы к системе развития электронных
денег
3.3 Повышение роли безналичных расчетов
Выводы и предложения
Список использованной литературы
Приложения
Введение
В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом
хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных
ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами, которые могут
принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов
с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными
деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения.
Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть
банков, а также заинтересованность государства в их развитии.
В России в настоящее время много проблем связанных с
организацией безналичного денежного оборота: он, как правило, меньше, чем в
развитых странах, практически отсутствуют безналичные расчеты между
потребителями и магазинами, велико недоверие населения к банковской проблеме.
Все это затрудняет действие механизма банковского мультипликатора.
Поэтому тема безналичного денежного оборота в настоящее время
является актуальной.
Исходя из вышесказанного, можно сформулировать цель работы:
изучить организацию безналичного денежного оборота в России. В соответствии с
целью, можно определить задачи данной курсовой работы:
дать понятие сущности и принципов системы
безналичных расчетов;
— изучить структуру платежной системы РФ;
определить формы безналичных расчетов и условия их
применения;
рассмотреть современное состояние безналичных
расчетов в РФ;
охарактеризовать систему расчетов с использованием
банковских карт;
проанализировать применение различных форм
безналичных расчетов в современных условиях;
рассмотреть возможные перспективы развития
безналичного денежного оборота в условиях развития современных платежных
систем.
Объектом исследования курсовой работы является система
безналичных расчетов в РФ.
При написании работы использовались диалектический метод,
абстрактно-логический и анализ.
Источниками для написания работы послужили: статистическая
информация, труды российских и зарубежных авторов, учебная литература, статьи
из экономических журналов, данные аналитики.
1.
Теоретические основы системы безналичных расчетов в РФ
Чем регулируются формы безналичных расчетов
В первую очередь стоит отметить, что данные расчеты доступны всем: юридическим лицам, предпринимателям и даже частным лицам. Безналичные платежи производятся исключительно при помощи банковских и прочих кредитных структур, обладающих лицензией на проведение такого рода действий.
По сути безналичные платежи реализуются через перемещение средств по счетам, принадлежащим участникам процедуры.
Стоит сказать и о еще одном нормативном акте, утвержденном ЦБ РФ. Это Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.04 г. №266-П. Здесь идет речь о ведении эквайринга, то есть оплате платежными картами. Напомним, что в первую очередь, эквайринг используется обычными гражданами.
Таким образом, осуществление, контроль безналичного обращения ведется согласно нормам трех названных нами документов.
Если сравнивать наличные и безналичные формы расчетов, стоит сказать об основном достоинстве последних – это их гибкость. Поясним: деньги могут в течение неограниченного времени оставаться на специальных счетах. При этом банковские документы, устанавливающие и подтверждающие факт совершения операции, можно в любой момент подключить к сделке. Также компании освобождаются от необходимости постоянно сдавать деньги в банк, если применяют такой вид оплаты.
Но у форм безналичных расчетов есть определенные минусы. Самый главный из них – это зависимость от банка. Так, безналичный перевод будет невозможен, если есть проблемы с оборотом средств у их держателя. Владельцы обычных и специальных счетов будут вынуждены оплачивать комиссию за проведенные банком операции. Но в результате, плюсы безналичных расчетов компенсируют все их отрицательные характеристики, такой способ оплаты оказывается наиболее удобным из всех существующих на сегодняшний день.
Шестой принцип: контроль участников безналичной системы расчетов
Данный принцип подразумевает осуществление контроля за всеми участниками системы расчетов. Осуществляется контроль правильности расчетов, соблюдения основного порядка их проведения.Подразделяется контроль на: предварительный текущий и последующий, а также внешний и внутренний. Особую роль в соблюдении такого принципа имеет закон 129-ФЗ – о публичности бухгалтерской отчетности. Например, АО, банковские и иные кредитные организации, страховые компании и т.д. должны опубликовывать свою годовую бухгалтерскую отчетность в срок до 1 июня года, следующего за годом отчетным.
Также развитие в последнее время получил финансовый менеджмент клиента, то есть управление денежными потоками клиента. Такое управление позволяет обеспечить оптимальные финансовые решения не только для клиентов, но и для банков.
