No Image

Сервис «налог ру: проверь себя и контрагента»

СОДЕРЖАНИЕ
0
2 просмотров
27 января 2021
array(3) {
  [0]=>
  array(49) {
    [0]=>
    string(113) "2d93b94d4f234545072214e314acfd51.png"
    [1]=>
    string(113) "9d113e8f350601b547832383b28a0f23.png"
    [2]=>
    string(113) "b884f918a1eb163e9a1b4fe74676c667.jpg"
    [3]=>
    string(113) "bb14bc75759b2579b126dbc3656d827d.png"
    [4]=>
    string(113) "e933c598e592183a66eff7823427e82b.png"
    [5]=>
    string(113) "f7db29e757e9610dff5583e00ef357cd.jpg"
    [6]=>
    string(113) "e2f37b64ac162b0efae2f966bb12deab.png"
    [7]=>
    string(113) "67837d0e462655c8d8068f0bc8511b21.png"
    [8]=>
    string(113) "ce8e19cb35820586269cb3ab7a9fd86b.png"
    [9]=>
    string(115) "534a379030e486b5ee84f119f4905b41.jpeg"
    [10]=>
    string(113) "29b0e8fb106ef4163f55a6452c352ec0.png"
    [11]=>
    string(115) "d9effa94b46c2e66e043297240027dd6.jpeg"
    [12]=>
    string(115) "037c4bbc9c6f6e01d691e830c5664d27.jpeg"
    [13]=>
    string(115) "921df88e7278b5f08d9b03aeb08d2f1d.jpeg"
    [14]=>
    string(115) "cda63061e5efdf951eb37cbda4345eba.jpeg"
    [15]=>
    string(115) "56520d55b3ddf873fbee4094c96817cd.jpeg"
    [16]=>
    string(113) "2cf7d04b8c2a8654ac02024665c395cd.png"
    [17]=>
    string(115) "7162a1a646199f52d943b4445f413c5f.jpeg"
    [18]=>
    string(115) "6e3d9266cca02756bc702f5fa1b7459c.jpeg"
    [19]=>
    string(115) "b28bd28a31c5020648a1144b6719348b.jpeg"
    [20]=>
    string(115) "a7f8a49ca0d88d62c6e04b7d7c69828b.jpeg"
    [21]=>
    string(113) "c0314ec1be1fd5fda8301de83ff8963b.png"
    [22]=>
    string(115) "768c3df5b2e359fbb3f40033b9ef2647.jpeg"
    [23]=>
    string(115) "4ab11fa9583322ad7a5b3ae00de654ce.jpeg"
    [24]=>
    string(115) "70407ba570368241967e4096ff1bc7e9.jpeg"
    [25]=>
    string(115) "fa9c04c9a51d3ff5036640e7abebdd66.jpeg"
    [26]=>
    string(115) "87225857035ddfee1fd7f322e6c8a946.jpeg"
    [27]=>
    string(115) "49613119a853b466a8aa29412e2eccb5.jpeg"
    [28]=>
    string(113) "e2d7257b86b3f17191d3ee4171590384.png"
    [29]=>
    string(113) "32947c81203a2208be7d5a8911639839.png"
    [30]=>
    string(115) "554207bc78fd7beaec093585849bc2ab.jpeg"
    [31]=>
    string(113) "85cdb0b557dd19d3af224cc1ddd32d17.png"
    [32]=>
    string(113) "aa23a772827d1d8607a581a0e2bc955e.png"
    [33]=>
    string(115) "e8e62ff97f0b1b675894e329ee69f6b2.jpeg"
    [34]=>
    string(115) "7df4b28d1b70b4fd62aa755f25ea4854.jpeg"
    [35]=>
    string(115) "6fd554e0509100ec94418011995be147.jpeg"
    [36]=>
    string(113) "889add9a22e859173ce8cc2982b45e94.png"
    [37]=>
    string(115) "843e90f4a0f467d23706c7a99296cf92.jpeg"
    [38]=>
    string(115) "46362d9c76c7d96d685ce4371bad86a7.jpeg"
    [39]=>
    string(115) "008f6c2e233c4f37573f58e6b4648894.jpeg"
    [40]=>
    string(113) "69d5772232876f4574f2c01b7fa59794.png"
    [41]=>
    string(113) "9ef2af3d0d53b7e6c9e7ce04dfcea9f0.png"
    [42]=>
    string(115) "5c428dd1c9134037756f8b2c83b3f0e7.jpeg"
    [43]=>
    string(115) "2e01bae33e78da471592374597bbad8f.jpeg"
    [44]=>
    string(115) "d1c7cc2c2ab443326a3650e75deb0a56.jpeg"
    [45]=>
    string(113) "6e0c6f20eec0ce183d5d491a95f3c2ab.png"
    [46]=>
    string(115) "cb8302fd31165057f8d236300a5f0547.jpeg"
    [47]=>
    string(113) "7f71918b02984702d10488850a8813ec.png"
    [48]=>
    string(115) "f8342f28ec5d135263c3c61f52610480.jpeg"
  }
  [1]=>
  array(49) {
    [0]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/d/9/2d93b94d4f234545072214e314acfd51.png"
    [1]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/9/d/1/9d113e8f350601b547832383b28a0f23.png"
    [2]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/b/8/8/b884f918a1eb163e9a1b4fe74676c667.jpg"
    [3]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/b/b/1/bb14bc75759b2579b126dbc3656d827d.png"
    [4]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/e/9/3/e933c598e592183a66eff7823427e82b.png"
    [5]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/f/7/d/f7db29e757e9610dff5583e00ef357cd.jpg"
    [6]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/e/2/f/e2f37b64ac162b0efae2f966bb12deab.png"
    [7]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/7/8/67837d0e462655c8d8068f0bc8511b21.png"
    [8]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/e/8/ce8e19cb35820586269cb3ab7a9fd86b.png"
    [9]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/3/4/534a379030e486b5ee84f119f4905b41.jpeg"
    [10]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/9/b/29b0e8fb106ef4163f55a6452c352ec0.png"
    [11]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/9/e/d9effa94b46c2e66e043297240027dd6.jpeg"
    [12]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/3/7/037c4bbc9c6f6e01d691e830c5664d27.jpeg"
    [13]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/2/1/921df88e7278b5f08d9b03aeb08d2f1d.jpeg"
    [14]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/d/a/cda63061e5efdf951eb37cbda4345eba.jpeg"
    [15]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/6/5/56520d55b3ddf873fbee4094c96817cd.jpeg"
    [16]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/c/f/2cf7d04b8c2a8654ac02024665c395cd.png"
    [17]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/7/1/6/7162a1a646199f52d943b4445f413c5f.jpeg"
    [18]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/e/3/6e3d9266cca02756bc702f5fa1b7459c.jpeg"
    [19]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/2/8/b28bd28a31c5020648a1144b6719348b.jpeg"
    [20]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/a/7/f/a7f8a49ca0d88d62c6e04b7d7c69828b.jpeg"
    [21]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/0/3/c0314ec1be1fd5fda8301de83ff8963b.png"
    [22]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/7/6/8/768c3df5b2e359fbb3f40033b9ef2647.jpeg"
    [23]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/a/b/4ab11fa9583322ad7a5b3ae00de654ce.jpeg"
    [24]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/7/0/4/70407ba570368241967e4096ff1bc7e9.jpeg"
    [25]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/a/9/fa9c04c9a51d3ff5036640e7abebdd66.jpeg"
    [26]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/7/2/87225857035ddfee1fd7f322e6c8a946.jpeg"
    [27]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/9/6/49613119a853b466a8aa29412e2eccb5.jpeg"
    [28]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/e/2/d/e2d7257b86b3f17191d3ee4171590384.png"
    [29]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/3/2/9/32947c81203a2208be7d5a8911639839.png"
    [30]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/5/4/554207bc78fd7beaec093585849bc2ab.jpeg"
    [31]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/8/5/c/85cdb0b557dd19d3af224cc1ddd32d17.png"
    [32]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/a/a/2/aa23a772827d1d8607a581a0e2bc955e.png"
    [33]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/8/e/e8e62ff97f0b1b675894e329ee69f6b2.jpeg"
    [34]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/7/d/f/7df4b28d1b70b4fd62aa755f25ea4854.jpeg"
    [35]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/f/d/6fd554e0509100ec94418011995be147.jpeg"
    [36]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/8/8/9/889add9a22e859173ce8cc2982b45e94.png"
    [37]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/4/3/843e90f4a0f467d23706c7a99296cf92.jpeg"
    [38]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/6/3/46362d9c76c7d96d685ce4371bad86a7.jpeg"
    [39]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/0/8/008f6c2e233c4f37573f58e6b4648894.jpeg"
    [40]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/9/d/69d5772232876f4574f2c01b7fa59794.png"
    [41]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/9/e/f/9ef2af3d0d53b7e6c9e7ce04dfcea9f0.png"
    [42]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/c/4/5c428dd1c9134037756f8b2c83b3f0e7.jpeg"
    [43]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/e/0/2e01bae33e78da471592374597bbad8f.jpeg"
    [44]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/1/c/d1c7cc2c2ab443326a3650e75deb0a56.jpeg"
    [45]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/e/0/6e0c6f20eec0ce183d5d491a95f3c2ab.png"
    [46]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/b/8/cb8302fd31165057f8d236300a5f0547.jpeg"
    [47]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/7/f/7/7f71918b02984702d10488850a8813ec.png"
    [48]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/8/3/f8342f28ec5d135263c3c61f52610480.jpeg"
  }
  [2]=>
  array(49) {
    [0]=>
    string(36) "2d93b94d4f234545072214e314acfd51.png"
    [1]=>
    string(36) "9d113e8f350601b547832383b28a0f23.png"
    [2]=>
    string(36) "b884f918a1eb163e9a1b4fe74676c667.jpg"
    [3]=>
    string(36) "bb14bc75759b2579b126dbc3656d827d.png"
    [4]=>
    string(36) "e933c598e592183a66eff7823427e82b.png"
    [5]=>
    string(36) "f7db29e757e9610dff5583e00ef357cd.jpg"
    [6]=>
    string(36) "e2f37b64ac162b0efae2f966bb12deab.png"
    [7]=>
    string(36) "67837d0e462655c8d8068f0bc8511b21.png"
    [8]=>
    string(36) "ce8e19cb35820586269cb3ab7a9fd86b.png"
    [9]=>
    string(37) "534a379030e486b5ee84f119f4905b41.jpeg"
    [10]=>
    string(36) "29b0e8fb106ef4163f55a6452c352ec0.png"
    [11]=>
    string(37) "d9effa94b46c2e66e043297240027dd6.jpeg"
    [12]=>
    string(37) "037c4bbc9c6f6e01d691e830c5664d27.jpeg"
    [13]=>
    string(37) "921df88e7278b5f08d9b03aeb08d2f1d.jpeg"
    [14]=>
    string(37) "cda63061e5efdf951eb37cbda4345eba.jpeg"
    [15]=>
    string(37) "56520d55b3ddf873fbee4094c96817cd.jpeg"
    [16]=>
    string(36) "2cf7d04b8c2a8654ac02024665c395cd.png"
    [17]=>
    string(37) "7162a1a646199f52d943b4445f413c5f.jpeg"
    [18]=>
    string(37) "6e3d9266cca02756bc702f5fa1b7459c.jpeg"
    [19]=>
    string(37) "b28bd28a31c5020648a1144b6719348b.jpeg"
    [20]=>
    string(37) "a7f8a49ca0d88d62c6e04b7d7c69828b.jpeg"
    [21]=>
    string(36) "c0314ec1be1fd5fda8301de83ff8963b.png"
    [22]=>
    string(37) "768c3df5b2e359fbb3f40033b9ef2647.jpeg"
    [23]=>
    string(37) "4ab11fa9583322ad7a5b3ae00de654ce.jpeg"
    [24]=>
    string(37) "70407ba570368241967e4096ff1bc7e9.jpeg"
    [25]=>
    string(37) "fa9c04c9a51d3ff5036640e7abebdd66.jpeg"
    [26]=>
    string(37) "87225857035ddfee1fd7f322e6c8a946.jpeg"
    [27]=>
    string(37) "49613119a853b466a8aa29412e2eccb5.jpeg"
    [28]=>
    string(36) "e2d7257b86b3f17191d3ee4171590384.png"
    [29]=>
    string(36) "32947c81203a2208be7d5a8911639839.png"
    [30]=>
    string(37) "554207bc78fd7beaec093585849bc2ab.jpeg"
    [31]=>
    string(36) "85cdb0b557dd19d3af224cc1ddd32d17.png"
    [32]=>
    string(36) "aa23a772827d1d8607a581a0e2bc955e.png"
    [33]=>
    string(37) "e8e62ff97f0b1b675894e329ee69f6b2.jpeg"
    [34]=>
    string(37) "7df4b28d1b70b4fd62aa755f25ea4854.jpeg"
    [35]=>
    string(37) "6fd554e0509100ec94418011995be147.jpeg"
    [36]=>
    string(36) "889add9a22e859173ce8cc2982b45e94.png"
    [37]=>
    string(37) "843e90f4a0f467d23706c7a99296cf92.jpeg"
    [38]=>
    string(37) "46362d9c76c7d96d685ce4371bad86a7.jpeg"
    [39]=>
    string(37) "008f6c2e233c4f37573f58e6b4648894.jpeg"
    [40]=>
    string(36) "69d5772232876f4574f2c01b7fa59794.png"
    [41]=>
    string(36) "9ef2af3d0d53b7e6c9e7ce04dfcea9f0.png"
    [42]=>
    string(37) "5c428dd1c9134037756f8b2c83b3f0e7.jpeg"
    [43]=>
    string(37) "2e01bae33e78da471592374597bbad8f.jpeg"
    [44]=>
    string(37) "d1c7cc2c2ab443326a3650e75deb0a56.jpeg"
    [45]=>
    string(36) "6e0c6f20eec0ce183d5d491a95f3c2ab.png"
    [46]=>
    string(37) "cb8302fd31165057f8d236300a5f0547.jpeg"
    [47]=>
    string(36) "7f71918b02984702d10488850a8813ec.png"
    [48]=>
    string(37) "f8342f28ec5d135263c3c61f52610480.jpeg"
  }
}

Нюансы работы с иностранной организацией

Проверить иностранного контрагента, если это не очень широко известная компания, в отношении которой подобный проверки излишни, существенно сложнее.

Можно запросить:

  • сертификат о регистрации. В нем подтверждается сам факт, содержится наименование этого предприятия, дату, когда оно было поставлено на учет, и его номер;
  • дубликат учредительных документов, которые включают договор, а также устав (могут быть объединены в одно целое), в них приводятся сведения об уставном капитале, выпуск акций, высшем исполнительном органе и схеме управления фирмой;
  • свидетельство о наличии требуемого правового статуса, которое удостоверяет, что на момент его выдачи данная компания относится к правоспособным и действующим;
  • выписка из реестра организаций, аналогичная отечественной из ЕГРЮЛ. В ней приводится адрес предприятия, сведения об учреждении, которое его зарегистрировало, информация об уставном капитале, держателях акций и руководителях;
  • сертификат, относящийся к налоговому резидентству. Он подтверждает, что компания отчисляет соответствующие взносы в данной юрисдикции.

Произведя проверку хотя бы аналогов этих документов, можно выявить случаи, когда сотрудничество предлагают очевидно недобросовестные организации и снизить свои риски.

Причины проверки контрагентов на добросовестность

Принимая решение о сотрудничестве с новым контрагентом, достаточно часто руководство организации задается вопросами о надежности контрагента (выполнит ли контрагент работу после ее оплаты) и рисках, связанных с возможными вопросами со стороны налоговых органов.

Можно исходить из общего принципа и не проводить проверок при заключении договора с новым партнером. Но разумнее и безопаснее поступить осмотрительно и позаботиться об успешности своего бизнеса.

  • Налоговое законодательствл обязывает стороны заключаемого договора проверять добросовестность контрагента по договору. К примеру, организации заключили договор оказания услуг по уборке офиса. Исполнитель направил заказчику акт приемки-передачи услуг и счет-фактуру. Налоговый орган по результатам проведения камеральной проверки может отказать в вычете НДС по следующим причинам:
  • у исполнителя нет работников в штате (значит, никто физически не мог производить уборку);

  • исполнитель не находится по , не платит , не сдает (следовательно, исполнитель является недобросовестным);

  • документы от исполнителя были подписаны не уполномоченным лицом (не , следовательно, они недействительны).

Следовательно, получить вычет по ним не получится.

Такую проверку лучше проводить еще и потому, что на это обращают пристальное внимание и налоговые инспекторы при проведении налоговых проверок, которые тщательным образом проверяют всех контрагентов организации на наличие признаков «однодневок». Основной аргумент — организация должна выбирать клиентов с должной осмотрительностью

Суды считают, что организация должна выбирать таких контрагентов, связь с которыми не повлечет для нее дополнительных налоговых начислений. Если инспекторы заявляют об использовании схемы минимизации налогов, то в общем случае суды проверяют следующие обстоятельства:

  • проявил ли налогоплательщик ;

  • есть ли у контрагента расходы на ведение хозяйственной деятельности;

  • носят ли платежи, проходящие через эту компанию, транзитный характер;

  • поступили ли денежные средства реальному производителю товаров (работ, услуг) либо вернулись тому, от кого ушли;

  • соответствует ли размер цены на товар, приобретенный налогоплательщиком, средним ценам, сложившимся на рынке;

  • целесообразны ли сделки с экономической точки зрения.

Налогоплательщик считается добросовестным, пока не доказано обратное.

Основные шаги

Эта процедура включает целый ряд действий:

  • проверка ИНН с целью убедиться в том, что это не набор цифр, составленный случайным образом;
  • запрос документов у контрагента и их изучение;
  • получение выписки из ЕГРЮЛ;
  • анализ бухгалтерской отчетности;
  • получение информации на сайте ФНС;
  • дополнительная аналитика.

Запрос документов у потенциального партнера

Чтобы проверить контрагента на благонадежность, организации следует получить:

  • копию устава другого предприятия, в которой приводятся его название, как в полной, так и в сокращенной формах;
  • свидетельство о государственной регистрации соответствующей компании. С помощью этой бумаги проверяющий может убедиться, что потенциальный партнер на настоящий момент располагает статусом юридического лица, а также состоит на учете как налогоплательщик;
  • свидетельство от налогового органа о постановке на учет;
  • бухгалтерская отчетность за годовой период до данного момента;
  • копия документа, удостоверяющего личность сотрудника, возглавляющего компанию (например, генерального директора).

Получение выписки о контрагенте из ЕГРЮЛ

Этот документ в отношении изучаемого юридического лица станет подтверждением того, что в настоящий момент он остается зарегистрирован, и что снятия с учета не произошло. Помимо этого, можно сверить данные с информацией, которая приводится самим потенциальным контрагентом в иных местах.

Проверка финансовой отчетности

Руководителю определенной структуры, принимающему решение относительно сотрудничества с другой организацией, имеет смысл запросить у главбуха компании ее отчетность, в частности, баланс за последнюю дату, на которую он был составлен.

С помощью этого можно установить следующее:

  • непосредственно факт того, что фирма сдает отчетность;
  • ведение предприятием хозяйственной деятельности, размер отчисляемого им НДС;
  • объем средств, которые контролирует потенциальный партнер.

К примеру, если предприятие располагает почти нулевыми активами и/или у него существенные долги, а величина его уставного капитала составляет 10 тысяч рублей, есть повод задуматься.

Но даже если активы достаточно велики, то на основе информации из этого документа получившее его лицо может составить себе представление о том, насколько существенной будет данная транзакция для контрагента.

Дополнительно можно запросить копию заключения, выданного аудиторской фирмой, изучавшей документацию контрагента за предыдущий год.

Информация на сайте налоговой онлайн бесплатно

На портале можно произвести поиск по ИНН либо по ОГРН. С этой целью требуется зайти на сайте на вкладку «Юридическое лицо» и ввести в появившейся форме требуемые сведения в поля с соответствующими названиями.

Дополнительно для уточнения можно также прописать название предприятия и регион, в котором оно зарегистрировано. Однако это не обязательно, поскольку система должна находить требуемые элементы и по ИНН/ОГРН.

Наряду с этим на портале ФНС на различных страницах можно получить ряд других сведений относительно потенциального контрагента:

  • информацию из ЕГРЮЛ, в том числе сведения о том, какие изменения в нее вносились;
  • данные о наличии долгов по погашению налогов;
  • также о неисполнении им своей обязанности по предоставлению налоговой отчетности в течение 12 месяцев либо дольше;
  • адреса, по которым зарегистрированы многочисленные юридические лица. Тот факт, что организация располагается именно в таком месте, станет основанием для серьезных подозрения;
  • физические лица, входящие в перечень дисквалифицированных, и юридические, у которых исполнительные органы включают таких граждан. Также перечень тех, в чьем отношении суд принял вердикт, что они не могут выполнять функции по руководству;
  • список граждан, которые возглавляют свыше одного предприятия;
  • выданные на таких лиц доверенности;
  • решения органов, производящих регистрацию компании об ожидаемом исключении из ЕГРЮЛ организаций, которые не осуществляют никаких действий;
  • компании, у которых нет связи по адресам, названным ими при регистрации.

Также можно получить следующую информацию:

  • доходы, полученные ими в течение одного календарного года;
  • расходы за этот же период;
  • среднее число персонала в организации за такой же промежуток;
  • данные о начисленных на эти структуры налогах и сборах;
  • пени и штрафы.

Как проверить юрлицо через онлайн-сервисы?

Существует несколько способов получения информации о контрагентах. Если осуществлять проверочные действия в налоговом органе через ОГРН, ИНН и КПП, то необходимо зарегистрироваться и получить доступ в личный кабинет.

Если требуется проверить частное лицо или компанию на благонадежность, можно воспользоваться рядом специальных ресурсов, доступ к которым открыт круглосуточно в дистанционном режиме. Для того, чтобы осуществить этот процесс не нужно много документации. По некоторым онлайн-сервисам достаточно ввести название фирмы или номер ИНН. Все варианты проверки своих контрагентов через частные федеральные системы поиска представлены ниже.

БЕСПЛАТНАЯ проверка – “Открытые сервисы”

  Практически все основные параметры проверки контрагента можно найти в открытых источниках информации. Единственный минус такой проверки, на сбор и анализ информации потребуется довольно продолжительное время.

Проверка партнёра на официальном портале ФНС России

Конечно, львиная доля информации налогового и иного характера, касающегося деятельности компании, не находится в открытом доступе. Тем не менее перечень данных, доступных для ознакомления, постоянно расширяется. В последнее время на официальном сайте налоговой службы стало доступно много новой информации о деятельности любой организации. Появилась возможность оценить финансовый баланс компании за прошедший год. Также стала доступна усреднённая численность работников организации. Можно уточнить информацию о внесённых налоговых платежах и имеющихся просроченных задолженностях. Всю информацию можно получить бесплатно онлайн.

Реестр неблагонадёжных поставщиков

Федеральная антимонопольная служба составила Единый федеральный реестр неблагонадёжных поставщиков. Данная информация круглосуточно доступна в сети в любой момент.

Картотека арбитражных решений

На данный момент в картотеке находится свыше 15 миллионов арбитражных дел. Простая форма для поиска позволяет в рекордно короткий срок получить всю имеющуюся на компанию информацию из данной картотеки. При этом информационная карточка, которая появляется после обработки поискового запроса, содержит информацию о субъектах дела, самом процессе и его итогах.

Банк исполнительных производств

Интерактивный сервис Федеральной службы судебных приставов позволяет получить информацию об имеющихся задолженностях контрагента, которые были подтверждены в суде. Доступна сумма задолженности, ёё причина и степень погашения.

Единый федеральный реестр позволяет ознакомиться с важными фактами деятельности компании, в том числе с её взаимоотношениями с другими участниками рынка. Для поиска проверяемого контрагента необходимо заполнить достаточно простую поисковую форму. Поиск можно производить по контактным данным, индивидуальному номеру налогоплательщика и т. д.

Реестр действующих лицензий

Если предполагаемый партнёр занимается лицензируемым видом работ, то нелишним будет проверить действительность лицензии компании на осуществление профильного вида деятельности. Это тоже можно сделать в режиме онлайн.

Департамент природопользования располагает информацией о лицензировании деятельности, связанной с обращением опасных отходов. Надзорная организация в сфере связи лицензирует организации, занимающиеся передачей и распространением информации. Другими сферами также занимаются соответствующие ведомства. Сделать запрос можно на их официальных порталах.

Проверка паспорта на действительность

База данных Министерства внутренних дел России всегда актуальна, так как происходит её постоянное обновление. Этот информационный ресурс позволяет произвести проверку паспорта руководителя , потенциального контрагента или индивидуального предпринимателя, с которым предполагается сотрудничать.

Недействительность документа, удостоверяющего личность, может говорить о высоком риске мошеннических действий со стороны контрагента. С таким партнёром лучше не иметь каких-либо деловых контактов.

Государственные контракты

Если потенциальный партнёр регулярно заключает с государственными органами контракты на поставку товаров или оказание услуг, то такого контрагента можно считать благонадёжным. – С ним можно сотрудничать.

Реестр проверок

На официальном портале Генеральной прокуратуры России proverki.gov.ru всегда можно найти актуальную информацию об уже состоявшихся и планируемых официальных проверках любой организации. Простая поисковая форма позволяет быстро получить необходимую информацию.

Контрольные вопросы

Федеральная налоговая служба России рекомендует задать себе несколько простых вопросов, которые помогут оценить степень целесообразности сотрудничества с той или иной организацией. Вот эти вопросы:

  • Какого характера взаимоотношения объединяют вас и руководителя компании?
  • Знакомы ли вы с сотрудниками организации?
  • Имеется ли опыт делового взаимодействия с данным контрагентом?
  • Что было предпринято для проверки благонадёжности контрагента?

Налог Ру: проверить контрагента на ликвидацию

Если контрагент находится в процессе ликвидации, то при заключении договора с таким контрагентом есть риск досрочного прекращения обязательств в связи с его ликвидацией. Сервис Налог Ру дает возможность проверить контрагента на проведение ликвидации. Для этого нужно зайти в подраздел «Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации».

Кроме того, проверка контрагента на проведение ликвидации может быть сделана с помощью и сведений, которые доступны на сайте ЦБ РФ. По приведенной ссылке вы можете перейти на сайт Банка России и скачать список юридических лиц, ликвидированных или находящихся в процессе ликвидации». Там же вы сможете найти и список юридических лиц, связь с которыми по указанному ими адресу отсутствует. Рекомендую также ознакомиться с разъяснениями Банка России по поводу взаимодействия с контрагентами, находящимся в ликвидационном списке.

Письмо ЦБ РФ о взаимодействии с контрагентами из ликвидационного списка158 downloads

Итак, как видите, с помощью сервиса «Налог ру: проверь себя и контрагента» можно собрать достаточно много полезной информации о контрагенте. Если у вас возникли какие-то вопросы по поводу проверки, задавайте. Рекомендуем вам также воспользоваться возможностями других интернет-сервисов.

Хороший сервис для проверки контрагента — Контур.Фокус. Можете провести проверку прямо сейчас, заполнив информацию в поисковой строке.

Зачем проверять контрагента?

Согласитесь, требование разумно не только для целей исчисления налогов, но на практике мы регулярно сталкиваемся с проблемой невозможности исполнения судебного акта по взысканному долгу не только в связи с тем, что у должника нечего взять, так как он вывел все активы, но и потому, что его невозможно найти. Изо дня в день мы сталкиваемся с ситуациями, что компании отгружают товар контрагенту, который по юридическому адресу не находится, активов не имеет, а директор — номинал. На вопрос: «Как такое произошло?» — в лучшем случае пространные пояснения: «Вот, нашли в Сети, документы присылали по интернету и «Почтой России», обычно платили».

Ни телефонов, ни контактных лиц должника у взыскателя нет, менеджер, который с ними работал, к моменту обращения к нам или уже уволился, или «впал в амнезию». Сайт, где нашли контрагента, или забыт, или исчез, или не содержит никакой полезной информации. Не настораживает обычных менеджеров по закупкам/продажам ни то обстоятельство, что коммерческое предложение приходит от одной организации, а счет от другой, ни даже тот факт, что первичное коммерческое предложение было прислано на бланке компании, которая уже ликвидирована. Из раза в раз убеждаемся, что даже при таких очевидных «звоночках» компании все равно перечисляют предоплату или производят отгрузку в отсутствие предоплаты. А потом: «Спасите, помогите, судебная система не работает…»

Проверяя контрагента, вы защищаете не только себя от невозвратной дебиторской задолженности, но и свою компанию от претензий налоговых органов.

В сфере налоговых правоотношений проблема проверки контрагентов осложняется тем, что закон не содержит определения понятия «должная осмотрительность».

В результате каждый трактует термин по-своему. И чтобы отстоять расходы или вычеты по НДС, одни судьи посчитают достаточным предоставление копий учредительных документов контрагентов (постановление АС Московского округа от 08.08.13 № А40-79361/12-91-438), другие — потребуют адреса, телефоны, сведения о деловой репутации и другую документацию (постановление АС Поволжского округа от 05.10.16 № А12-45841/2015).

Проверка на благонадежность

На любом из вышеперечисленных ресурсов можно проверить организация на благонадежность. Соискатель сможет выяснить:

Проверочные действияЭлектронные адреса
Были ли внесены изменения в регистрационные документы.gks.ru/accounting_report
Находится ли контрагент в списке предприятий, у которых отозвана лицензия.autoins.ru
Узнать, не является ли адрес нахождения фирмы массовым.rosreestr.ru/wps/portal/online_request
Не исключали ли данное юр лицо из ЕГРЮЛ.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83
Судебные дела по ликвидации.bankrot.fedresurs.ru
Картотека арбитражных и судебных дел.kad.arbitr.ru, sudrf.ru
Наличие долгов и процедуры банкротстваfssprus.ru

Зачем проверять контрагента?

Обязанность проверять контрагента нигде в законе прямо не установлена. Все дело в постановлении Пленума ВАС от 12 октября 2006 г. N 53. В этом документе приводятся критерии оценки обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды.

Налоговая выгода – это снижение суммы налога к уплате в результате уменьшения налоговой базы, применения налогового вычета, более низкой ставки, другой налоговой льготы, а также получение права на возврат (зачет) или возмещение налога из бюджета. Например, налоговую выгоду в виде учета произведенных расходов получают те, кто работает на общей системе налогообложения, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН. Для всех этих налогоплательщиков имеет большое значение признание налоговой инспекцией заявленных в отчетности расходов.

Представим, что бизнесмен на УСН Доходы минус расходы получил доходов 10 млн рублей, из которых 8 млн рублей – это затраты на сырье и материалы, арендные платежи, транспортные расходы и т.д. По его мнению, налоговая база, то есть та сумма, которая облагается по налоговой ставке (стандартная ставка на УСН Доходы минус расходы – 15%), будет равна 2 млн рублей, а сумма налога к уплате, соответственно, 300 тыс. рублей.

А налоговая инспекция, проверив документы, подтверждающие расходы на сырье и материалы, посчитала поставщика недобросовестным контрагентом, и отказалась принимать расходы по сделке с ним на сумму 6 млн рублей. В результате, налоговая база составила 8 млн рублей, а вместо 300 тыс. рублей налога бизнесмену придется уплатить 1,2 млн рублей. Так что, неосмотрительность в выборе контрагента в этом случае обойдется в 900 тыс. рублей. В этом плане УСН с объектом налогообложения «Доходы» гораздо безопаснее, т.к. не требует подтверждения произведенных расходов.  

Налоговой инспекции гораздо проще наказать действующего добросовестного предпринимателя, лишив его возможности на учет произведенных расходов, чем пытаться привлечь к ответственности фирму-однодневку. Вопрос о том, справедлива ли такая позиция, можно назвать риторическим. Налоговые правоотношения основаны на подчинении одной из сторон (налогоплательщика) другой — государству и носят властный характер, гражданско-правовые принципы к ним не применяются. Суды в спорах по обоснованности отказа в получении налоговой выгоды в большинстве случаев поддерживают позицию ФНС. 

В статье про налоговые проверки мы рассказали про Концепцию системы планирования выездных налоговых проверок. Среди 12 критериев рисков в этом документе приводятся и риски, связанные с недобросовестными контрагентами. Признаки нежелательного партнера по сделке таковы:

  • отсутствие личных контактов руководителей или уполномоченных должностных лиц поставщика и покупателя;
  • отсутствие информации о местонахождении контрагента, его складских, производственных, торговых площадей;
  • отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя или представителя контрагента, копий документов, удостоверяющих личность;
  • отсутствие информации о контрагенте, доступной на официальном сайте ФНС;
  • договорные условия, заметно отличающиеся от обычных условий (поставка крупных партий товара без предоплаты или гарантии оплаты; длительные отсрочки платежа; расчеты через третьих лиц; штрафные санкции, несопоставимые с последствиями нарушений и т.д.);
  • отсутствие реальных действий налогоплательщика или его контрагента по взысканию дебиторской задолженности;
  • существенная доля расходов по сделке с «проблемными» контрагентами в общей сумме затрат налогоплательщика, без экономического обоснования целесообразности таких расходов и т.д.

Так что, если вы хотите снизить вероятность выездной налоговой проверки, то разумно вести свою деятельность так, чтобы не быть замеченным в подозрительных связях.

Методы получения информации

Каждое лицо, осуществляющее какой-либо вид деятельности, имеет свои регистрационные коды.

Например, в пакете документов можно найти такие реквизиты: ОКПО, ОКВЭД, ИНН. Довольно трудно определить сразу из имеющихся свидетельств, какая применяется система налогообложения назначена ООО или ИП, т. к. четко она нигде не указывается. Только наличие действующего патента в бумагах может подтвердить имеющиеся налоговые льготы. В остальных случаях систему уплаты налогов нужно узнать в ФНС по коду ИНН.

Своя деятельность

Если ранее у ИП или ООО не проводилась бухгалтерская отчетность, но теперь нужно ее вести, то для определения системы налогообложения нужно осмотреть пакет учредительных документов.

Возможно, в них обнаружится выданная в ФНС официальная справка следующих образцов:

  • При регистрации открытия собственного бизнеса до 2010 года иногда выдавалось уведомление ФНС о постановке на учет по УСН.
  • Также можно найти уведомление о применении ЕНВД.
  • Во время постановки на учет налоговыми инспекторами для использования патентной системы выдается специальная форма бланка, заполненная на налогоплательщика.

Это важно знать: Расчет налога на имущество физ лиц в Москве

Обратите внимание, что патент выдается только на определенный период действия. После его окончания, если не было подано заявление в срок об его продлении осуществляемая деятельность ИП автоматически переходит на ОСН

Еще есть некоторые лимиты по количеству нанятых работников и сумме доходов, при которых также может автоматически произойти смена налогового бремени даже при наличии действующего патента.

Один из реальных вариантов для того, чтобы определить свой вид уплаты налогов, — это осмотреть документы по налоговой отчетности или бухгалтерскому учету. В них обязательно указывают вид налогообложения, по которому отчитывается лицо перед ФНС.

Изучите платежные квитанции за перечисление налоговых сборов. Если в них фигурирует постоянно неизменная сумма, то это может подсказать, что вы работаете на ЕНВД. Однако если в чеках стоят разные суммы взносов, то необходимо их сопоставить с объемом доходов и прибыли за тот отчетный период вашей деятельности, чтобы определить по какой системе они были начислены.

Налогообложение у контрагента — ООО или ИП

Есть некоторые отличия во время определения нужной информации по ООО и ИП. Давайте рассмотрим подробнее, как установить систему налоговых обязательств в отношении контрагента.

Для ООО

На сервисе сайта региональной ФНС в нужное поле необходимо ввести данные ИНН контрагента и вам будет предоставлена необходимая информация. Это просто сделать, т.к. личный ИНН не является тайной и предоставляется свободно, что позволяет несколькими способами уточнить параметры системы налогообложения ООО по ИНН.

Обратите внимание, что лучше уточнить информацию в онлайн-режиме, используя официальные сайты ФНС или Госуслуги. Не стоит доверять другим непроверенным источникам

Уточнить необходимые данные можно еще такими методами:

  1. Если есть возможность, то можно обратиться лично отделение ИФНС, которое относится к территории регистрации контрагента ООО.
  2. Еще более удобно набрать номер телефона горячей линии налоговой инспекции, где вам дадут полноценный ответ.
  3. В ФНС еще дополнительно введена услуга смс данных, через которую можно уточнить все параметры о вашем партнере – ООО. Номер можно найти на сайте налоговой службы.

Если сменился бухгалтер, которому нужно определить такую информацию, то установить режим налогообложения он может исходя из прежних отчетов. Помочь в данном вопросе сможет опытный специалист после просмотра имеющейся документации. По ним он сразу определит налоговый режим данной организации.

Для ИП

В отношении ИП более сложно узнать, какой вариант исчисления налогов ему установлено ФНС. Если не подавалось документов о применении каких-либо льготных режимов, то он должен использовать по умолчанию ОСН. Уточнить, есть ли льготы по начислению налоговых взносов, можно только обратившись в службу с официальным письмом. Письменный ответ ФНС будет являться подтверждающим документом применения упрощенных методов налогообложения.

В режиме онлайн для выяснения этого момента по своему контрагенту можно также использовать специальный интернет-сервис. Самый надежный вариант узнать, какой вид налогообложения существует у ИП, — это при заключении договора потребовать у него предоставить копию уведомления об УСН или письмо из налоговой инспекции по форме №26.2-7.

Третий вариант — это попытаться обратиться с запросом к налоговой службе по адресу регистрации ИП в телефонном режиме.

Что даст проверка контрагента?

Принятие этих мер в случае воздержания от участия в нелегальных схемах по возмещению и/или оптимизации налогов позволяет снизить налоговые риски и вернуть дебиторскую задолженность. Отказать вам в вычете или принятии расхода могут по причине недостоверности счетов-фактур и неосмотрительности. Чаще всего это происходит, когда контрагент утверждает, что не подписывал спорный счет-фактуру, или отрицает сам факт сотрудничества с плательщиком.

Обращаем внимание! Для применения данных проверки для целей налогообложения мало проверить, необходимо надлежащим образом оформить результаты проверки. Что следует учитывать и как оформлять, отражено в письме ФНС РФ  от 31.03.16 № СА-4-7/5589

Что нужно сделать, чтобы использовать данные проверки в суде:

  • распечатайте скриншот экрана, на котором видны нужные данные;
  • на свободном месте укажите, с какого браузера получены данные (Safari,Opera, Firefox, Chrome и т. д.);
  • пропишите название и адрес сайта,
  • отметьте данные о компьютере, на котором был сделан снимок (инвентарный номер или имя компьютера в сети);
  • укажите, кто сделал копию;
  • поставьте дату.

Интерпретация полученной информации

Специалисты компании «Контур Фокус» советуют делить информацию, полученную о контрагенте, на несколько групп. Во-первых, это объёмы деятельности организации на данный момент. Во-вторых, это существующие спорные моменты. И, в заключение, необходимо провести тщательный анализ возможных рисков. Стоит отметить, что финансовый вектор организации указывает на происходящее – рост либо стагнация.

Анализируя вышесказанное, становится понятно, что проверка благонадёжности потенциального партнёра  – дело трудоёмкое и достаточно сложное, особенно для начинающего предпринимателя.

Поэтому целесообразно воспользоваться услугами специализированного сервиса «Контур Фокус». Данный сервис моментально проверит вашего контрагента.

Преимущества сервиса

Поиск информации о той или иной компании производится на основании контактных данных руководителя, ИНН или любого другого параметра. Сервис позволяет получить все вышеописанные сведения в кратчайшие сроки в наглядно оформленном виде.

Карточка организации, которую выдаёт сервис, помимо описанных данных выдаёт информацию о характере упоминаний контрагента в глобальной сети. Помимо этого, пользователю становится доступным знание о характере отзывов о деятельности организации с просторов всемирной паутины.

Любой пользователь сервиса может наблюдать за деятельностью нескольких сотен компаний одновременно. При этом любые значимые изменения не останутся незамеченными, о них сразу станет известно. Пользователь моментально получит соответствующие уведомления. Сервис обладает возможностью гибкой пользовательской настройки. Можно регулировать критерии, по которым будет отслеживаться деятельность организации.

Несколько дополнительных моментов, на которые обратите внимание. Помимо основной онлайн проверки стоит лично посетить офис организации для оценки статуса компании своими глазами

Нужно удостовериться, что организация располагается по заявленному адресу. Поговорите с руководителем или представителем организации. Во время беседы можно не только решить какие-либо деловые вопросы, но и оценить личные качества руководителя. Осмотр офиса организации в некоторой степени позволяет сделать выводы о финансовом состоянии юридического лица. Данный факт важнен при принятии решения о возможности сотрудничества.

Как проверить контрагента бесплатно

Для самостоятельной проверки добросовестности контрагента сделайте следующее:

  1. Запросите у контрагента:
    • устав организации, решение об избрании (назначении) руководителя;
    • решение об избрании гендиректора (проверьте совпадение с данными, указанными в ЕГРЮЛ: https://egrul.nalog.ru/);
    • копию 2-й и 3-й страницы паспорта руководителя фирмы, чтобы проверите его по списку недействительных российских паспортов на сайтеФМС: https://services.fms.gov.ru/info-service.htm?sid=2000;
    • лицензию, если сделка заключается в рамках лицензируемой деятельности (проверить факт ее выдачи можно на сайтах лицензирующих органов);
    • свидетельство о членстве вСРО, если этого требует сделка (проверьте данные на сайте Единого федерального реестра сведений о фактах деятельности юр. лиц: https://www.fedresurs.ru/).
  2. Проверьте факт регистрации контрагента и данные о лице, имеющем право действовать от имени организации без доверенности, на сайте: https://egrul.nalog.ru/.
  3. Уточните, не находится ли компания в реорганизации или ликвидации, на сайте «Вестника госрегистрации»: https://www.vestnik-gosreg.ru/search/.
  4. Не опубликовано ли сообщение о банкротстве на сайте «Коммерсант»: https://www.kommersant.ru/bankruptcy/.
  5. Проверьте, не заявлялся ли руководителем организаций факт отказа от управления на сайте https://service.nalog.ru/svl.do, а также не находится ли руководитель в розыске на сайтеИнтерпола: https://www.interpol.int/en/notice/search/wanted, Федеральной службы исполнения наказаний: https://fsin.su/criminal/ и МВД: https://xn--b1aew.xn--p1ai/wanted.
  6. Сдает ли организация налоговую отчетность и не имеет ли задолженности по налогам: https://service.nalog.ru/zd.do.
  7. Сдает ли организация бухгалтерскую отчетность, каковы ее показатели на сайтеФедеральной службы государственной статистики: https://www.gks.ru/accounting_report.
  8. Имеет ли организация принудительно взыскиваемую задолженность на сайте судебных приставов: https://fssprus.ru/iss/ip/.
  9. Имеет ли организация признаки банкротства, выдавала ли гарантии в Едином федеральном реестре сведений о фактах деятельности юридических лиц: https://www.fedresurs.ru/.
  10. Не приостановлены ли операции по счетам по данным Системы информирования банков о состоянии обработки электронных документов: https://service.nalog.ru/bi.do.
  11. Закладывала ли имущество на сайте, который ведетФедеральная налоговая палата: https://www.reestr-zalogov.ru/.
  12. Является ли организация взыскателем или ответчиком в суде на сайте Картотеки арбитражного суда: https://kad.arbitr.ru/ или всудах общей юрисдикции: https://sudrf.ru/index.php?id=300.
  13. Не входит ли компания в неформальные реестры должников: https://www.centerdolgov.ru/.

Данная рекомендация по проверке сформулирована нами, исходя из:

  • разъяснений, содержащихся в п. 12 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 30.05.2007 № ММ-3-06/3332,
  • многочисленных дополняющих друг друга писем Минфина от 12.07.2016 № 03-01-10/41099, от 15.02.2016 № 03-01-11/7857, от 16.10.2015 № 03-02-07/1/59422, от 06.07.2009 № 03-02-07/1-340,
  • писем ФНС от 24.07.2015 № ЕД-4-2/130052, от 16.03.2015 № ЕД-4-2/4124, от 11.02.2010 № 3-7-07/84,
  • судебной практики.

Где еще посмотреть систему налогообложения ООО кроме сайта налоговой

Получить информацию о применяемой системе уплаты налогов можно также на портале «Госуслуги». Чтобы это сделать:

  • зайдите на сайт «Госуслуги»;
  • в открывшемся окне нажмите на раздел «Налоги и финансы»;
  • из открывшегося списка выберите «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ»;
  • в предложенном меню нажмите на иконку «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ с помощью интернет-технологий» и сформулируйте свой запрос.

ВАЖНО! На сайте «Госуслуги» эта услуга платная, а срок ответа составляет 5 дней. Следовательно, чаще используется сайт налоговой, где такие сведения можно получить бесплатно и значительно быстрее

Существуют и другие сервисы в интернете, оказывающие услуги по предоставлению данных о налоговых режимах, но полученные на этих сайтах сведения могут не соответствовать истине.

***

Сегодня ответить на вопрос, где посмотреть систему налогообложения ООО, не составляет труда. Нужно внимательно изучить пакет регистрационных документов. При необходимости учредитель всегда может лично прийти в ИФНС и подать соответствующий запрос. Кроме того, существуют онлайн-сервисы, с помощью которых также можно решить рассматриваемую задачу. Это сайт ФНС России, а также портал «Госуслуги».

***

Еще больше материалов по теме — в рубрике «Налоговая система».

Комментировать
0
2 просмотров