No Image

Ликвидация юридического лица посредством привлечения иностранного владельца или офшорного резидента

СОДЕРЖАНИЕ
0
0 просмотров
29 января 2021
array(3) {
  [0]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(113) "66a187d67acf072b3793d2a3a3613a9a.jpg"
    [1]=>
    string(113) "64e36ab90996fd164cbf0a72c7a32c6a.jpg"
    [2]=>
    string(115) "e06dc14ce1bc4d1653971bf7ccb3eeb4.jpeg"
    [3]=>
    string(115) "ce653514612e3a095141b1cb647f80ad.jpeg"
    [4]=>
    string(113) "065af76014dc716ff144be7df6e82f8d.png"
    [5]=>
    string(115) "976d555b7a400f8f4a53ce4e6ea9b9c7.jpeg"
    [6]=>
    string(115) "ee1ede699c1b2ae8ac6c8e78a75bace6.jpeg"
    [7]=>
    string(115) "10bea4c98bc5fd17c875276f172fbbf1.jpeg"
    [8]=>
    string(115) "111a924cddb521e672d9e4710f514b61.jpeg"
    [9]=>
    string(115) "00a0033ab1a0b60a788c9d039700f38b.jpeg"
    [10]=>
    string(115) "c5759b6ff79a9aadbcc93076a27e7a31.jpeg"
    [11]=>
    string(113) "d4d0e48c31899811a15e9c201d8fccf3.png"
    [12]=>
    string(115) "6d72eb306e156f28d4f7f392bb120392.jpeg"
    [13]=>
    string(115) "2bcd29f39121002a2c6b6f5b8006d1fc.jpeg"
    [14]=>
    string(115) "b0ca52a1c8a968a81a67a4ee0a725a19.jpeg"
    [15]=>
    string(115) "2ca4a0b10c479e1b92c596a38281cd49.jpeg"
    [16]=>
    string(115) "6bc5b11136eb83f001a01c453dc72b1a.jpeg"
    [17]=>
    string(115) "77df74766a3caa0b6b78dfe044be1ae9.jpeg"
    [18]=>
    string(115) "53604d0afc7c591901c9890d72076538.jpeg"
    [19]=>
    string(115) "6aee05b8b0819817de0f349ff7d337ad.jpeg"
    [20]=>
    string(115) "38426541d984462b5b342e03dce933b7.jpeg"
    [21]=>
    string(115) "33f04e4068dbc8bd30c382391ce000cd.jpeg"
    [22]=>
    string(115) "4d85a5b0fdb61d7e47145bb5ffebacf2.jpeg"
    [23]=>
    string(115) "558ecefdc6719759fa4e559d8e576298.jpeg"
    [24]=>
    string(115) "14a4679ed39236ea8364f0d032983f36.jpeg"
    [25]=>
    string(115) "dbd7a5c37a8e685c12ffa7bf636fc92e.jpeg"
    [26]=>
    string(115) "3b6324cb859ec7a1035494bce211abf3.jpeg"
    [27]=>
    string(115) "cc12ebe42ecefbc60b487e3de479ae2b.jpeg"
    [28]=>
    string(115) "3302750423c34237d2110053a2b94acd.jpeg"
    [29]=>
    string(115) "b8d2cb2f02d43263758625b096bc1dff.jpeg"
    [30]=>
    string(113) "83652026058167f4466b74084e5239af.gif"
    [31]=>
    string(115) "9c7faf57555384686fb67b3594959415.jpeg"
    [32]=>
    string(115) "be559ed5969a51f0a27e58cac8810b67.jpeg"
    [33]=>
    string(113) "05f8234ff7a8d827c4e931b09ff25568.png"
    [34]=>
    string(115) "6595f474ed0e7e9faa4ffb26d0dbd27e.jpeg"
    [35]=>
    string(113) "dfe1b10ba32c45bb2e6c626414324173.png"
    [36]=>
    string(113) "230bd35560e807b7882e9644bde301fe.png"
    [37]=>
    string(115) "ddc8c66a26dda119285d849344db0d19.jpeg"
    [38]=>
    string(115) "63c802c2487e9129fce7933f6cc8e20d.jpeg"
    [39]=>
    string(115) "effe33129bb4c3bd924913cde6aaf0d9.jpeg"
    [40]=>
    string(115) "b543ca1c8cd8a377e22c9f09f5ecb9a3.jpeg"
    [41]=>
    string(115) "4a8a72c65d2989732c9fc6698264effe.jpeg"
    [42]=>
    string(115) "41c696c91e1ba90d5bd31c8b7d0eddcc.jpeg"
    [43]=>
    string(115) "c51a57c426e942cecf316157c345bc8e.jpeg"
    [44]=>
    string(113) "04f085c10f7d9edd1493fccd4a4cfc99.png"
    [45]=>
    string(115) "81b25d90dcefd462a92a5083248c5702.jpeg"
    [46]=>
    string(115) "fa3f7d9de84d248307223891c432b27d.jpeg"
    [47]=>
    string(115) "1332b57f5cb6339170a175dc87e85a7e.jpeg"
    [48]=>
    string(115) "8469f986932e967a65ca584a6e359cae.jpeg"
    [49]=>
    string(115) "fba39c81b229690874222f802601400d.jpeg"
  }
  [1]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/6/a/66a187d67acf072b3793d2a3a3613a9a.jpg"
    [1]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/4/e/64e36ab90996fd164cbf0a72c7a32c6a.jpg"
    [2]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/0/6/e06dc14ce1bc4d1653971bf7ccb3eeb4.jpeg"
    [3]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/e/6/ce653514612e3a095141b1cb647f80ad.jpeg"
    [4]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/0/6/5/065af76014dc716ff144be7df6e82f8d.png"
    [5]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/7/6/976d555b7a400f8f4a53ce4e6ea9b9c7.jpeg"
    [6]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/e/1/ee1ede699c1b2ae8ac6c8e78a75bace6.jpeg"
    [7]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/0/b/10bea4c98bc5fd17c875276f172fbbf1.jpeg"
    [8]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/1/1/111a924cddb521e672d9e4710f514b61.jpeg"
    [9]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/0/a/00a0033ab1a0b60a788c9d039700f38b.jpeg"
    [10]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/5/7/c5759b6ff79a9aadbcc93076a27e7a31.jpeg"
    [11]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/d/4/d/d4d0e48c31899811a15e9c201d8fccf3.png"
    [12]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/d/7/6d72eb306e156f28d4f7f392bb120392.jpeg"
    [13]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/b/c/2bcd29f39121002a2c6b6f5b8006d1fc.jpeg"
    [14]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/0/c/b0ca52a1c8a968a81a67a4ee0a725a19.jpeg"
    [15]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/c/a/2ca4a0b10c479e1b92c596a38281cd49.jpeg"
    [16]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/b/c/6bc5b11136eb83f001a01c453dc72b1a.jpeg"
    [17]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/7/7/d/77df74766a3caa0b6b78dfe044be1ae9.jpeg"
    [18]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/3/6/53604d0afc7c591901c9890d72076538.jpeg"
    [19]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/a/e/6aee05b8b0819817de0f349ff7d337ad.jpeg"
    [20]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/3/8/4/38426541d984462b5b342e03dce933b7.jpeg"
    [21]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/3/3/f/33f04e4068dbc8bd30c382391ce000cd.jpeg"
    [22]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/d/8/4d85a5b0fdb61d7e47145bb5ffebacf2.jpeg"
    [23]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/5/8/558ecefdc6719759fa4e559d8e576298.jpeg"
    [24]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/4/a/14a4679ed39236ea8364f0d032983f36.jpeg"
    [25]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/b/d/dbd7a5c37a8e685c12ffa7bf636fc92e.jpeg"
    [26]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/3/b/6/3b6324cb859ec7a1035494bce211abf3.jpeg"
    [27]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/c/1/cc12ebe42ecefbc60b487e3de479ae2b.jpeg"
    [28]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/3/3/0/3302750423c34237d2110053a2b94acd.jpeg"
    [29]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/8/d/b8d2cb2f02d43263758625b096bc1dff.jpeg"
    [30]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/8/3/6/83652026058167f4466b74084e5239af.gif"
    [31]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/c/7/9c7faf57555384686fb67b3594959415.jpeg"
    [32]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/e/5/be559ed5969a51f0a27e58cac8810b67.jpeg"
    [33]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/0/5/f/05f8234ff7a8d827c4e931b09ff25568.png"
    [34]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/5/9/6595f474ed0e7e9faa4ffb26d0dbd27e.jpeg"
    [35]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/d/f/e/dfe1b10ba32c45bb2e6c626414324173.png"
    [36]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/3/0/230bd35560e807b7882e9644bde301fe.png"
    [37]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/d/c/ddc8c66a26dda119285d849344db0d19.jpeg"
    [38]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/3/c/63c802c2487e9129fce7933f6cc8e20d.jpeg"
    [39]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/f/f/effe33129bb4c3bd924913cde6aaf0d9.jpeg"
    [40]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/5/4/b543ca1c8cd8a377e22c9f09f5ecb9a3.jpeg"
    [41]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/a/8/4a8a72c65d2989732c9fc6698264effe.jpeg"
    [42]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/1/c/41c696c91e1ba90d5bd31c8b7d0eddcc.jpeg"
    [43]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/5/1/c51a57c426e942cecf316157c345bc8e.jpeg"
    [44]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/0/4/f/04f085c10f7d9edd1493fccd4a4cfc99.png"
    [45]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/1/b/81b25d90dcefd462a92a5083248c5702.jpeg"
    [46]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/a/3/fa3f7d9de84d248307223891c432b27d.jpeg"
    [47]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/3/3/1332b57f5cb6339170a175dc87e85a7e.jpeg"
    [48]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/4/6/8469f986932e967a65ca584a6e359cae.jpeg"
    [49]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/b/a/fba39c81b229690874222f802601400d.jpeg"
  }
  [2]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(36) "66a187d67acf072b3793d2a3a3613a9a.jpg"
    [1]=>
    string(36) "64e36ab90996fd164cbf0a72c7a32c6a.jpg"
    [2]=>
    string(37) "e06dc14ce1bc4d1653971bf7ccb3eeb4.jpeg"
    [3]=>
    string(37) "ce653514612e3a095141b1cb647f80ad.jpeg"
    [4]=>
    string(36) "065af76014dc716ff144be7df6e82f8d.png"
    [5]=>
    string(37) "976d555b7a400f8f4a53ce4e6ea9b9c7.jpeg"
    [6]=>
    string(37) "ee1ede699c1b2ae8ac6c8e78a75bace6.jpeg"
    [7]=>
    string(37) "10bea4c98bc5fd17c875276f172fbbf1.jpeg"
    [8]=>
    string(37) "111a924cddb521e672d9e4710f514b61.jpeg"
    [9]=>
    string(37) "00a0033ab1a0b60a788c9d039700f38b.jpeg"
    [10]=>
    string(37) "c5759b6ff79a9aadbcc93076a27e7a31.jpeg"
    [11]=>
    string(36) "d4d0e48c31899811a15e9c201d8fccf3.png"
    [12]=>
    string(37) "6d72eb306e156f28d4f7f392bb120392.jpeg"
    [13]=>
    string(37) "2bcd29f39121002a2c6b6f5b8006d1fc.jpeg"
    [14]=>
    string(37) "b0ca52a1c8a968a81a67a4ee0a725a19.jpeg"
    [15]=>
    string(37) "2ca4a0b10c479e1b92c596a38281cd49.jpeg"
    [16]=>
    string(37) "6bc5b11136eb83f001a01c453dc72b1a.jpeg"
    [17]=>
    string(37) "77df74766a3caa0b6b78dfe044be1ae9.jpeg"
    [18]=>
    string(37) "53604d0afc7c591901c9890d72076538.jpeg"
    [19]=>
    string(37) "6aee05b8b0819817de0f349ff7d337ad.jpeg"
    [20]=>
    string(37) "38426541d984462b5b342e03dce933b7.jpeg"
    [21]=>
    string(37) "33f04e4068dbc8bd30c382391ce000cd.jpeg"
    [22]=>
    string(37) "4d85a5b0fdb61d7e47145bb5ffebacf2.jpeg"
    [23]=>
    string(37) "558ecefdc6719759fa4e559d8e576298.jpeg"
    [24]=>
    string(37) "14a4679ed39236ea8364f0d032983f36.jpeg"
    [25]=>
    string(37) "dbd7a5c37a8e685c12ffa7bf636fc92e.jpeg"
    [26]=>
    string(37) "3b6324cb859ec7a1035494bce211abf3.jpeg"
    [27]=>
    string(37) "cc12ebe42ecefbc60b487e3de479ae2b.jpeg"
    [28]=>
    string(37) "3302750423c34237d2110053a2b94acd.jpeg"
    [29]=>
    string(37) "b8d2cb2f02d43263758625b096bc1dff.jpeg"
    [30]=>
    string(36) "83652026058167f4466b74084e5239af.gif"
    [31]=>
    string(37) "9c7faf57555384686fb67b3594959415.jpeg"
    [32]=>
    string(37) "be559ed5969a51f0a27e58cac8810b67.jpeg"
    [33]=>
    string(36) "05f8234ff7a8d827c4e931b09ff25568.png"
    [34]=>
    string(37) "6595f474ed0e7e9faa4ffb26d0dbd27e.jpeg"
    [35]=>
    string(36) "dfe1b10ba32c45bb2e6c626414324173.png"
    [36]=>
    string(36) "230bd35560e807b7882e9644bde301fe.png"
    [37]=>
    string(37) "ddc8c66a26dda119285d849344db0d19.jpeg"
    [38]=>
    string(37) "63c802c2487e9129fce7933f6cc8e20d.jpeg"
    [39]=>
    string(37) "effe33129bb4c3bd924913cde6aaf0d9.jpeg"
    [40]=>
    string(37) "b543ca1c8cd8a377e22c9f09f5ecb9a3.jpeg"
    [41]=>
    string(37) "4a8a72c65d2989732c9fc6698264effe.jpeg"
    [42]=>
    string(37) "41c696c91e1ba90d5bd31c8b7d0eddcc.jpeg"
    [43]=>
    string(37) "c51a57c426e942cecf316157c345bc8e.jpeg"
    [44]=>
    string(36) "04f085c10f7d9edd1493fccd4a4cfc99.png"
    [45]=>
    string(37) "81b25d90dcefd462a92a5083248c5702.jpeg"
    [46]=>
    string(37) "fa3f7d9de84d248307223891c432b27d.jpeg"
    [47]=>
    string(37) "1332b57f5cb6339170a175dc87e85a7e.jpeg"
    [48]=>
    string(37) "8469f986932e967a65ca584a6e359cae.jpeg"
    [49]=>
    string(37) "fba39c81b229690874222f802601400d.jpeg"
  }
}

Описание процедуры ликвидации

  1. Подписание и представление зарегистрированному агенту подготовленных документов, в частности:
    1. уведомления о назначении ликвидатора;
    2. заявления о платежеспособности;
    3. плана ликвидации, одобренного акционерами компании;
    4. положение о ликвидации компании, подписанное директорами (оригинал положения должен быть подан в Реестр компаний).
  2. Публикация уведомления в газете, издаваемой за пределами Сейшельских островов — Вам необходимо будет опубликовать извещение (текст мы направим Вам отдельно) о ликвидации компании  в газете, выпускаемой широким тиражом в стране, являющейся для компании основным местом деятельности. Сообщение должно быть напечатано на 2х языках (текст на английском языке обязателен). Затем нам необходимо будет прислать оригинал данной газеты;
  3. Направление ликвидатором уведомления о завершении ликвидации;
  4. Получение из Реестра свидетельства о роспуске компании (при необходимости, такое свидетельство можно апостилировать, стоимость проставления апостиля составит 390 USD).
  5. Публикация уведомления о завершении процедуры ликвидации в газете, издаваемой за пределами Сейшельских островов (процедура аналогична указанной в п. 2) Компания считается ликвидированной с даты выпуска свидетельства и может быть восстановлена ТОЛЬКО по решению суда в течение 12 лет после ликвидации и при наличии веских причин.

* Стоимость Compliance fee рассчитывается следующим образом:
1) 150  USD (стандартная ставка – включена проверка 1 физ.лица) + 50 USD за каждое дополнительное физ.лицо (директора, акционера или бенефициара) или юр.лицо (директора или акционера), если юр.лицо обслуживается GSL + 100 USD за каждое дополнительное юр.лицо (директора или акционера), если юр.лицо не находится на обслуживании GSL
2) 250 USD  (проверка для компаний, отнесенных к категории High Risk, включая проверку 1 физ.лица) + 50 USD за каждое дополнительное физ.лицо (директора, акционера или бенефициара) или юр.лицо (директора или акционера), если юр.лицо обслуживается GSL + 100 USD за каждое дополнительное юр.лицо (директора или акционера), если юр.лицо не находится на обслуживании GSL

Данный способ прекращения деятельности, в отличие от добровольной ликвидации, не дает право на льготное получение активов компании, которое будет рассмотрено далее по тексту.

Стоимость может варьироваться в зависимости от Зарегистрированного агента компании

Материалы по теме 6

Ликвидация компании, зарегистрированной в Белизе

Вопросы ликвидации офшорной компании зарегистрированной в Белизе. процедуры прекращения деятельности Dissolution и Strike-off. различия в юридических последствиях. Особенности и стоимость юридического сопровождения

2 665 USD

Ликвидация компании зарегистрированной на Сейшелах:

Способы прекращения деятельности компании, зарегистриированной на Сейшелах: Исключение из реестра (вычеркивание), добровольная ликвидация. Описания процедур, различия, юридические последствия, стоимость

5 450 USD

Прекращение процедуры добровольной ликвидации на БВО.

Случается, что начатую процедуру ликвидации требуется ( непременно немедленно) остановить, Прекращение процедуры добровольной ликвидации на БВО — это не менее сложная процедура, регламент которой определен законодательством и бизнес практикой: После того как в Регистратор компаний было подано заявление о начале ликвидации, восстановление компании возможно лишь в суде. Ниже мы представляем информацию и перечень документов, необходимых для восстановления статус кво. (прекращения ликвидации, возвращение компании BVI в первоначальное состояние). …

11 480 USD

ОАЭ: Прекращение деятельности оффшорной компании,

Два способа прекращения деятельности оффшорной компании в Рас-эль-Хайма (RAK). Отличия, преимущества и недостатки. Ликвидатор: кто может и кто не может выступать в качестве ликвидатора компании. Процесс ликвидации: требования, сроки, стоимость.

3 100 USD

Оффшорная компания в эмирате Аджман: прекращение деятельности.

Два способа прекращения деятельности оффшорной компании в эмирате Аджман. Отличия, преимущества и недостатки. Ликвидатор: кто может и кто не может выступать в качестве ликвидатора компании. Процесс ликвидации: требования, сроки, стоимость.

4 500 USD

Прекращение деятельности оффшорной компании, зарегистрированной в эмирате Дубай (JAFZA).

Два способа прекращения деятельности оффшорной компании в эмирате Дубай (JAFZA). Отличия, преимущества и недостатки. Ликвидатор: кто может и кто не может выступать в качестве ликвидатора компании. Процесс ликвидации: требования, сроки, стоимость.

8 500 USD

Законна ли ликвидация с помощью оффшорного ухода

Ликвидация ООО через оффшор может быть как полностью разрешенной процедурой, так и нарушать требования законодательства РФ. Все зависит от того, как поставлен процесс продажи компании. Основной козырь в руках правоохранительных органов или кредиторов, долги которым списались при процедуре, в том, что сделка может быть признана фиктивной.

Если признание сделки недействительной случится, вам придется нести ответственность: законодательство РФ однозначно позволяет только реальную продажу предприятия. Но при грамотном подходе и знании всех юридических тонкостей, вы можете оформить сделку так, что претензий к вашей компании не будет.

Стоит помнить, что ликвидация фирмы через оффшор – мероприятие, при проведении которого необходимо учитывать все возможные риски. Поэтому, если вы не в состоянии самостоятельно провести процедуру ликвидации с соблюдением всех тонкостей, стоит обратиться за помощью к специалистам.

Плюсы и минусы ликвидации

Основной плюс ликвидации ООО оффшором в том, что это избавляет владельцев от выплаты задолженностей и кредитов. Достигается это за счет назначения руководством бизнеса людей, не попадающих под действие российского законодательства. При этом само предприятие никуда не исчезает, оно продолжает свою работу, а претензии предъявлять уже некому.

Важно понимать, что ликвидация ООО оффшором не снимает с бывших владельцев уголовной ответственности. Избавиться подобным образом можно только от задолженностей

Другие риски этого варианта:

  • претензии со стороны Инспекции Федеральной налоговой службы и судебный процесс, что само по себе неприятно и требует времени;
  • проигрыш в суде с отменой сделки: вам придется вернуть деньги кредиторам, выплатить штрафы и неустойки;
  • обнаружение во время судебного процесса сомнительных операций по банковским счетам или отсутствия информации об аудиторских проверках.

Если говорить кратко, то подобный альтернативный способ хорош только при грамотном подходе. Не стоит рисковать и заниматься документами самостоятельно, обратитесь за консультацией к специалисту, который знает все тонкости и подводные камни, чтобы избежать проблем.

Быстрое закрытие ООО через оффшор так же может привлечь к вам нежелательное внимание

Плюсы и минусы вычеркивания из Реестра

Как мы видим выше, вычеркивание из Реестра – это простой, законный и не влекущий какой-либо личной ответственности директоров или участников способ прекращения существования компании БВО.

Он подходит в тех случаях, когда на балансе компании отсутствуют какие-либо активы, а равно неудовлетворенные требования кредиторов. В этом случае компанию можно просто не продлевать – она будет официально вычеркнута из Реестра, а по истечении 7 лет – так же официально распущена.

Однако, strike-off несет в себе некоторые риски тогда, когда налоговый резидент РФ не выполняет требования российского законодательства о КИК по уведомлению налогового органа об участии в иностранных организациях и (или) о контролируемых им иностранных компаниях.

Если соотнести последствия процедуры strike-off с законодательством РФ, ситуация выглядит следующим образом. Бросив компанию (но не ликвидировав ее, либо предварительно не продав доли или бенефициарный интерес в ней, то есть, не прекратив в ней участие или контроль), резидент РФ оказывается в своего рода «промежуточной» ситуации, когда он, хотя и никак не использует компанию и не получает от нее дохода, формально остается контролирующим лицом прекратившей деятельность иностранной компании (которая, кстати, еще может быть восстановлена – самим владельцем или заинтересованными лицами). Поэтому strike-off компании БВО – не лучшее решение для того, чтобы освободиться от обязанностей по КИК в России. Для достижения последнего необходимо либо произвести отчуждение долей участия или бенефициарного интереса в компании, либо официально ее ликвидировать.

Далее, в тех случаях, когда факт ликвидации компании необходимо подтвердить в стране налогового резидентства ее контролирующего лица (например, для использования права на освобождение от НДФЛ в России в порядке «безналоговой ликвидации», предусмотренном пунктом 60 статьи 217 НК РФ), вычеркивание из Реестра – также неподходящий вариант, по крайней мере, при буквальном прочтении указанной нормы НК РФ.

Для того, чтобы правомерно перевести активы от бывшей КИК к ее акционеру (контролирующему лицу) и воспользоваться в России льготой по пункту 60 статьи 217 НК РФ, иностранной компании рекомендуется провести именно процедуру официальной ликвидации. О ней – далее.

Прекращение деятельности ООО, ОАО и ЗАО

Помимо вышеупомянутого способа ликвидации, можно воспользоваться следующими методами:

  • ликвидация через слияние,
  • присоединение,
  • преобразование.

Процесс реорганизации компании подразумевает переход всех ее прав и обязанностей к новому владельцу.

Слияние означает объединение нескольких фирм в новую организацию. Присоединение – это приобретение юридического лица, которое подлежит ликвидации новой фирмой. В данном случае процесс присоединения не означает образование новой организации, поскольку компания просто поглощает весь пакет акций. В случае преобразования фирма из одной формы перевоплощается в другую форму. При этом те права и обязанности, которыми обладала предыдущая организация, всецело переходят к юридическому лицу, образовавшемуся в результате

Важно отметить, что раньше для ликвидации предприятия прибегали к таким противоправным действиям, как реализация компании подставным лицам. За такие действия можно понести уголовную ответственность

Чтобы гарантированно прекратить деятельность оффшорной компании без возможных последствий рекомендовано обращаться к профессионалам в создании, управлении и ликвидации оффшорных фирм. Консалтинговая компания UraFinance предлагает быстро и эффективно прекратить деятельность оффшора по конкурентным ценам.

Полностью ликвидировать оффшорный бизнес

Несмотря на все тёплые чувства, иногда оффшорную компанию приходится просто закрывать. Здесь мы дадим пару советов для упрощения процесса.

Во-первых, старайтесь ликвидировать компанию через того же регистратора, через которого открывали её. Он в курсе всех особенностей, у него документы и контакты. Вы экономите время и деньги.

Если же по причине кризиса регистратор обанкротился или «исчез с радаров», то стоит обратиться к другому регистратору. В обязанности регистраторов входит как помощь с созданием компании, так и с её закрытием. Без регистратора ликвидировать компанию в оффшоре окончательно будет проблематично.

Во-вторых, потребуется собрать комплект документов. В зависимости от юрисдикции он будет меняться, но в любом случае потребуется решение учредителей, уведомить налоговые и иные государственные органы. 

Если у компании есть долги, то по ним будет необходимо расплатиться. 

Как проходит процедура ликвидации компании в конкретной стране спрашивайте по адресу info@offshore-pro.info. 

Если кратко: процесс ликвидации проходит по шагам и нужно учитывать нюансы той юрисдикции, в которой вы работали.

Порядок действий

Процедура ликвидации через оффшор состоит из нескольких этапов. Пошаговое выполнение гарантирует быстрое и качественное завершение ликвидации при минимуме затрат.

Этап 1. Решение учредителей о ликвидации

Учредители организуют общее собрание, на повестку дня вынося решение вопроса о ликвидации организации через оффшор. В протоколе отражаются сведения о принятом решении.

Также руководство выбирает один из двух вариантов изменения размера уставного капитала:

  • оффшорная компания или физическое лицо-нерезидент покупают существующие доли уставного капитала у одного или нескольких учредителей;
  • оффшор увеличивает долю уставного капитала путем внесения собственного вклада в виде денежных средств или имущественного эквивалента.

Действующее законодательство РФ предусматривает возможность продажи доли только в случае, если учредитель оформил соответствующую оферту для остальных держателей долей и уведомил каждого из них в письменном виде.

При этом организация практически моментально передается в собственность нового покупателя, а все промежуточные этапы процедуры не исполняются. Контроль со стороны налоговых органов за такими сделками достаточно жесткий.

Этап 2. Составление протокола

Результаты решения всех вопросов, связанных с процедурой ликвидации через оффшор, заносятся в соответствующий протокол.

Утвержденная законодательством форма протокола отсутствует, поэтому при составлении документа учредители могут воспользоваться соответствующими условиями составления протокола из учредительных документов организации (при наличии) или составить и заполнить в свободной форме.

В протоколе должны фигурировать:

  • юридический адрес ликвидируемой организации;
  • дата и место проведения общего собрания;
  • список всех присутствующих членов;
  • доля каждого участника и общая совокупность долей;
  • дата составления и утверждения протокола;
  • решения вопросов с пояснениями;
  • подписи всех участников с расшифровкой.

Решение об изменении состава учредителей должно быть принято единогласно. В протоколе делается соответствующая запись.

При увеличении доли уставного капитала при внесении денежных средств или эквивалентного имущества оффшором в протоколе указывается размер измененного уставного капитала с указанием суммы вклада иностранного учредителя.

Этап 3. Ввод нового члена в учредительский состав организации

Им может являться зарубежная организация или физическое лицо, являющееся гражданином другой страны.

Новый член вносит определенную сумму вклада в уставной капитал ликвидируемого юридического лица денежными средствами или имуществом на эквивалентную сумму. Доля оффшора в уставном капитале организации на этом этапе должна составлять порядка 20% от общей суммы.

Физическое лицо или иностранная компания становятся единственными владельцами юридического лица. Прежние учредители отчуждают принадлежащие им доли.

К оффшорной компании переходят все доли ликвидируемого юридического лица. Все действия необходимо заверить нотариально.

Этап 5. Оформление необходимой документации

При оформлении процедуры ликвидации через оффшор руководство ликвидируемого юридического лица должно подготовить пакет документов для регистрации проведенных изменений. Перечень документации более подробно рассмотрим в следующем разделе.

Этап 6. Государственная регистрация изменений

Устав организации с внесенными изменениями заверяется у нотариуса. Затем вместе с остальным пакетом документов он подается в регистрирующий налоговый орган.

В случае отсутствия претензий к проводимой процедуре налоговая инспекция вносит соответствующие изменения в ЕГРЮЛ.

Этап 7. Закрытие расчетного счета в банке и назначение нового директора

Бывшие учредители обязаны закрыть банковский счет и назначить директором организации нового участника – нерезидента РФ.

Риски и последствия

Если говорить о тех рисках, которые есть в случае проведения мероприятий по ликвидации юридического лица посредством его продажи офшорной компании, то ключевым из них следует считать возможность оспаривания такой сделки. Чаще всего правом подачи судебного иска об оспаривании сделки по продаже доли в юридическом лице нерезиденту Российской Федерации пользуются органы Федеральной налоговой службы по итогам проведенной проверки такой сделки (особенно это характерно для случаев, когда речь идет о продаже доли в компании, у которой есть существенные долги перед кредиторами или государственными органами и фондами). В этом случае возможно признание сделки недействительной, что будет сопровождаться вынесением соответствующего судебного акта. Если в ходе судебного следствия будет установлено, что продажа была осуществлена с целью ухода от необходимости уплаты имеющихся задолженностей, лица, осуществившие такую продажу (из числа основных учредителей или крупнейших акционеров) могут быть привлечены к уголовной ответственности по тем статьям Уголовного кодекса Российской Федерации, которые предусматривают ответственность за совершение определенных действий мошеннического типа. Об этом судом будут вынесены отдельные судебные акты.

Еще одним риском проведения процедуры ликвидации организации посредством продажи компании в офшор следует считать риск отсутствия согласия кредиторов на такую продажу. Более того, в том случае, если кредиторы будут уверены, что при продаже юридического лица их долговые требования не будут удовлетворены, они могут инициировать процедуру банкротства, чтобы получить возмещение имеющихся задолженностей продаваемой организации перед ними. В этом случае очень велик риск не только не пройти процедуру продажи организации и, соответственно, ее ликвидации, но и быть привлеченным для учредителей организации, признаваемых в качестве контролирующих должника лиц, к субсидиарной ответственности (привлечение к таковой будет осуществлено в случае, если имущества организации при проведении процедуры банкротства не хватит для погашения имеющихся долгов).

Ключевым риском становится то, что все имеющиеся административные и руководящие функции в организации передаются новым владельцам и назначенным руководителям, а меры ответственности за совершенные ранее противоправные деяния (за которые привлечь к ответственности можно в соответствии со статьями Кодекса об административных правонарушениях и Уголовного кодекса) будут применяться к тем лицам, которые занимали руководящие должности ранее, до смены владельца, единственного учредителя или крупнейшего акционера.

Для того чтобы избежать таких существенных последствий и минимизировать перечисленные риски, при продаже компании или ее ликвидации через офшорного резидента необходимо тщательно выбирать покупателя бизнеса, а также найти юридическую компанию в регионе регистрации продаваемого юридического лица, которая имеет успешный опыт ведения таких сделок на международном рынке. Кроме того, чтобы снизить риск неожиданного выявления долгов, следует провести процедуру предпродажного аудита, что позволит найти возможные источники долговых проблем и наладить взаимодействие с кредиторами с целью получения в дальнейшем их согласия на проведение сделки по продаже компании.

На Кипре компании могут быть как добровольно ликвидированы, так и исключены из Реестра. Рассмотрим отличия, сроки и цены.

Исключение компании из Реестра

Исключение компании из Реестра Кипра -это упрощенный метод и, как правило, он используется для кипрских компаний, которые прекратили свою деятельность, и в будущем не намерены заниматься предпринимательской деятельностью.

Необходимо в обязательном порядке подготовить финансовые отчеты до наступления даты прекращения деятельности компании.

Эти отчеты, вместе с соответствующей декларацией по корпоративному налогу, необходимо подать в Налоговую службу Кипра. После того как Налоговая служба проверит и одобрит эти и любые другие установленные налоговые обязательства, будет выпущена справка об отсутствии задолженности по уплате налогов.

Все директора компании на Кипре должны подписать декларацию о финансовой состоятельности. Данное заявление должно быть заверено у нотариуса. Этот документ является подтверждением того, что у компании нет активов или задолженностей любого рода, она больше не ведет деятельности, и не намерена в будущем заниматься предпринимательской деятельностью.

Подготовленный финансовый отчет о состоянии дел должен показать, что у компании имеется достаточное количество денежных средств для погашения своих задолженностей, включая пошлины за исключение.

Стоимость: 1000 евро

Восстановление компании, исключенной из реестра Кипра

Восстановление возможно в течение 20 лет после исключения. Легко восстанавливается.

Любой акционер, кредитор или ликвидатор может подать заявку на восстановление компании в реестр в течение 20 лет после ее исключения. Причины, по которым лицо может попытаться восстановить кипрскую компанию, могут быть разными, и включают: существование кредиторов, которых неправильно или не в полном объеме уведомили о происходящем; вероятность того, что компания не смогла осуществлять коммерческую деятельность в ходе исключения из реестра; либо в ходе процесса исключения из реестра компания или ее директора совершили какие-либо мошеннические действия, какое-либо правонарушение или любое другое неправомерное действие.

Выдача какой-либо справки

Возможна, но в конце справки будет указано, что компания была исключена, или находится в процессе исключения.

Статус организации на веб-сайте Регистратора компаний

«Исключена»

Добровольная ликвидация компании

Это более формальный метод, и используется он, только если возникает необходимость назначить официального ликвидатора для того, чтобы распределить определенные активы.

Для того чтобы приступить к добровольной ликвидации компании на Кипре, ликвидатор должен подтвердить, что компания является платежеспособной.

Директора должны сделать официальное заявление, в котором говорится, что компания в состоянии оплатить свои задолженности.

Заявление о платежеспособности необходимо в обязательном порядке отправить Регистратору компаний в течение пяти недель с момента принятия резолюции о ликвидации компании.

Все задолженности компании должны быть погашены в течение 12 месяцев с момента начала ликвидации компании. Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов также должна быть получена.

Ликвидатор созовет общее собрание акционеров, а затем представит на заседании окончательный отчет.

Стоимость: 3500 евро

Восстановление ликвидированной компании на Кипре

Только в течение 2 лет после ликвидации, и существует большая вероятность того, что суд откажет в восстановлении. После того как начата ликвидация, любой судебный процесс в отношении компании приостанавливается, за исключением разрешения суда. Аналогично, за исключением разрешения суда, не могут возбуждаться никакие новые судебные разбирательства.

Выдача какой-либо справки

Невозможна

Статус организации на веб-сайте Регистратора кипрских компаний.

«Ликвидирована»

Этапы процедуры

Для грамотного совершения данного процесса требуется точно следовать всем этапам:

  • непременно во время процесса участвует иностранный инвестор, который по ее результатам становится новым учредителем;
  • он присылает в Россию нужный пакет документов, необходимых для оформления права собственности;
  • привлекается к ликвидации ООО через оффшор посредник;
  • начинается процесс с собрания учредителей, где решается, что компания войдет в состав фирмы иностранного инвестора, причем он может быть юр лицом или физ лицом;
  • сама процедура предполагает, что некоторая доля фирмы или вся организация продается новому учредителю или добавляется к уже имеющейся у него доле;
  • при продаже определенной доли учитываются преимущественное право покупки другими учредителями;
  • после продажи доли, ее надо зарегистрировать в течение 30 дней;
  • для этого формируется протокол собрания, заверяемый у нотариуса;
  • в протоколе прописывается юридический адрес компании, дата, когда было проведено собрание, перечень участников собрания, доля всех учредителей, общий размер уставного капитала;
  • в уставные документы вносятся сделанные изменения, причем обычно информация представлена учетом дополнительной доли, которая принадлежит иностранному инвестору, а также может указываться, что он выкупил полностью всю фирму;
  • данные изменения в уставе заверяются нотариально;
  • устав относится в налоговую инспекцию, чтобы на основании этого документа работники налогового органа внесли нужны изменения в ЕГРЮЛ.

Плюсы и минусы ликвидации ООО через оффшоры, расскажет это видео:

Важно! Такая ликвидация регулируется ФЗ №17 и №19. Даже если все действия будут выполнены правильно, существует вероятность, что по решению суда процедура будет признана недействительной

Как законно произвести ликвидацию ООО через оффшор

Чтобы данный процесс не признавался незаконным, учитываются основные правила процесса:

  • продается доля исключительно проверенным иностранным инвесторам или компаниям, обладающим хорошей репутацией;
  • строго соблюдаются все требования и этапы процесса;
  • вся внутренняя бухгалтерская и налоговая отчетность организации должна быть приведена в порядок, а также желательно заранее провести аудит;
  • во время составления договора купли-продажи надо пользоваться помощью квалифицированного юриста.

Важно! При совершении этого процесса учитываются все нормы российского законодательства

Плюсы и минусы

Ликвидация фирмы через оффшор обладает как плюсами, так и минусами. К преимуществам относится:

  • все действия выполняются за короткий промежуток времени;
  • учредитель избавляется от ответственности за компанию, не приносящую высокой прибыли;
  • не требуется погашать обязательства перед кредиторами;
  • не уплачиваются налоговые платежи.

К минусам относится то, что высок риск признания такой сделки недействительной. Также сама процедура считается достаточно сложной, поэтому для ее реализации придется тщательно изучить все ее особенности. Налоговая инспекция непременно проверяет правильность осуществления процесса ликвидации.

Какие требуются документы

Для ликвидации ООО потребуется документация, передаваемая в налоговую инспекцию:

  • копия паспорта иностранного инвестора, заверенная у нотариуса;
  • если новый учредитель приехал в Россию, то представляется документ о временной регистрации;
  • заявление от иностранного учредителя о вступлении в компанию;
  • информация о размере продаваемой доли, а также об условиях продажи;
  • другие документы, которые могут потребоваться работникам налоговой инспекции для изучения всех сведений, имеющих отношение к данному процессу ликвидации.

Важно! Сотрудники выводятся из организации с помощью их увольнения новым владельцем фирмы. После выполнения непосредственного перехода доли, иностранный инвестор становится непосредственным владельцем компании

Для этого непременно составляется договор купли-продажи, подписываемый обеими сторонами. Желательно данный процесс осуществлять с помощью профессиональных юристов. В этот документ непременно включаются данные:

  • стоимость компании;
  • условия, на которых вносятся денежные средства за фирму;
  • сроки перечисления средств;
  • обязательства, возникающие у каждой стороны.

Как ликвидировать ООО через оффшор, смотрите в этом видео:

https://youtube.com/watch?v=YVPVTD_67V0

Важно! Договор купли-продажи обязательно заверяется у нотариуса. О данной сделке надо сообщить не только налоговой инспекции, но и разным государственным фондам

Иностранный инвестор может начать управлять фирмой только после оплаты купленной доли или всей компании и регистрации в качестве юр лица.

Что делать после ликвидации оффшора?

После закрытия оффшорной компании жизнь не останавливается. Вы можете немного отдохнуть, успокоиться, а затем заняться новым бизнесом. Или создать компанию в подходящей и более спокойной стране.

Например, вы можете зарегистрировать фирму и открыть местный банковский счет в Канаде. Это уникальное решение в том смысле, что Канаду никогда не причисляют к оффшорам, но используя партнёрства вы можете добиться нулевого налогообложения на территории Канады. 

В итоге у вас будет компания с отличной репутацией, минимум проблем с банками, доступ к мировому рынку и относительно низкие расходы на содержание бизнеса. 

В последнее время клиенты Offshore Pro Group выбирают это во многом универсальное решение всё чаще. Возможно потому, что помимо указанных выгод, регистраций проводится полностью дистанционно. 

С вопросами обращайтесь по адресу info@offshore-pro.info. 

Комментировать
0
0 просмотров