No Image

Сколько стоит открыть ип

СОДЕРЖАНИЕ
0
1 просмотров
22 января 2021
array(3) {
  [0]=>
  array(49) {
    [0]=>
    string(113) "1a30383491f346ccb65ca13aa386252f.png"
    [1]=>
    string(113) "3a97c251be8c9132016baf9cc81573e5.png"
    [2]=>
    string(113) "277140998ee37584feac4598a7c754a0.png"
    [3]=>
    string(113) "4965ed52c66023137edf05da6961516a.jpg"
    [4]=>
    string(113) "55fe2b0d11619bacd34483552b5c1a08.jpg"
    [5]=>
    string(113) "8e72909e9b5f6473b8bed3fea6f98a50.png"
    [6]=>
    string(113) "d9a64f87eb5d91c50b102c8888e483fb.png"
    [7]=>
    string(115) "51b38fa371a1e9925c10f67165aafd1f.jpeg"
    [8]=>
    string(113) "a2bcd7aa21f0b59632cbf0c3beea4f64.png"
    [9]=>
    string(113) "fafdb6c68d16d607a7f717343132309e.png"
    [10]=>
    string(113) "daf10a1b1505bbd497364d24f0d228ed.png"
    [11]=>
    string(113) "7c298068c3bd69380a9d77c8cef76c52.png"
    [12]=>
    string(115) "e92d0c0bff05a69bb52d74bb147c2a26.jpeg"
    [13]=>
    string(113) "8bae47f16ae010c4b8275e0dc6f5c4c0.png"
    [14]=>
    string(113) "ff7ad35375d3bd9c81996f1c97519c4f.png"
    [15]=>
    string(115) "61a54949218ee2644991aa41d7018484.jpeg"
    [16]=>
    string(113) "e7240153dae4e0fe3e3596fa0b6afe6a.png"
    [17]=>
    string(115) "1a0fa90ca6d796b6e07238e170a98615.jpeg"
    [18]=>
    string(113) "1347044d2d91fbc58f22cd8da4de216b.png"
    [19]=>
    string(115) "47201c51948d1975c15526c196cfd6e5.jpeg"
    [20]=>
    string(115) "43261e8f45d07739d338cc782d4f8190.jpeg"
    [21]=>
    string(115) "f3a2903d1d576f608da92cb339945407.jpeg"
    [22]=>
    string(115) "4a4701a0bb9461cdb043bf1c8943c785.jpeg"
    [23]=>
    string(113) "f264052cc923446b64aa49c311b602a0.png"
    [24]=>
    string(115) "b55b0ca70816e520b32bf1ddcc8b1e79.jpeg"
    [25]=>
    string(115) "60f2b0997b4f0a685808813618612b00.jpeg"
    [26]=>
    string(115) "1e4aa3f8acb72e4dca6edae1351d3c83.jpeg"
    [27]=>
    string(115) "2f2e6bd3f33f8409ba0dab07c2dad6b2.jpeg"
    [28]=>
    string(115) "39bf907d5adb4959fb2aa283f01139eb.jpeg"
    [29]=>
    string(115) "df9b4dab5748dbb16f33c96854ff2cdb.jpeg"
    [30]=>
    string(115) "622136a7ce89c4dbf473d9ec231b53ec.jpeg"
    [31]=>
    string(113) "75a0234c0565d6e016dc09854ea8ca0b.gif"
    [32]=>
    string(113) "1b358edbd1f37d5187b499f3131f8eac.png"
    [33]=>
    string(115) "6fbcab492ea4da076c6f5f6bf8874c14.jpeg"
    [34]=>
    string(113) "ea79e9228b23ee82909a0e30027ed757.png"
    [35]=>
    string(115) "5743505a7587640d76f17ae45d0bb193.jpeg"
    [36]=>
    string(115) "470126dc485090bcd8c05ad6d93a9b95.jpeg"
    [37]=>
    string(115) "7c09e728d933f6dafcc7f58471981f6f.jpeg"
    [38]=>
    string(113) "6a1b2b248396e795d996452a53a1be6f.png"
    [39]=>
    string(115) "69d7d769efd422cd58af3ba561bdee5c.jpeg"
    [40]=>
    string(113) "e8125539a3fcca243cd124edd9375490.png"
    [41]=>
    string(115) "3101f325016bd6445ae02646a6a6fdff.jpeg"
    [42]=>
    string(113) "fdeab48a479eec20dbba75d4fcf22eb0.png"
    [43]=>
    string(115) "b84840714d45c6011cac6edb9f1e6b28.jpeg"
    [44]=>
    string(115) "f8b0609f6a74bbc6130263ad56cb83f6.jpeg"
    [45]=>
    string(115) "8a374f16f7c64dcea3b4d069e018aad8.jpeg"
    [46]=>
    string(113) "56db38a2df001bba3032edec311e8710.png"
    [47]=>
    string(115) "a5839739972f4b2de3f9f7a981f56a69.jpeg"
    [48]=>
    string(113) "c6442017530f2e91c466a473b0de1277.png"
  }
  [1]=>
  array(49) {
    [0]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/1/a/3/1a30383491f346ccb65ca13aa386252f.png"
    [1]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/3/a/9/3a97c251be8c9132016baf9cc81573e5.png"
    [2]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/7/7/277140998ee37584feac4598a7c754a0.png"
    [3]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/9/6/4965ed52c66023137edf05da6961516a.jpg"
    [4]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/5/5/f/55fe2b0d11619bacd34483552b5c1a08.jpg"
    [5]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/8/e/7/8e72909e9b5f6473b8bed3fea6f98a50.png"
    [6]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/d/9/a/d9a64f87eb5d91c50b102c8888e483fb.png"
    [7]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/1/b/51b38fa371a1e9925c10f67165aafd1f.jpeg"
    [8]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/a/2/b/a2bcd7aa21f0b59632cbf0c3beea4f64.png"
    [9]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/f/a/f/fafdb6c68d16d607a7f717343132309e.png"
    [10]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/d/a/f/daf10a1b1505bbd497364d24f0d228ed.png"
    [11]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/7/c/2/7c298068c3bd69380a9d77c8cef76c52.png"
    [12]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/9/2/e92d0c0bff05a69bb52d74bb147c2a26.jpeg"
    [13]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/8/b/a/8bae47f16ae010c4b8275e0dc6f5c4c0.png"
    [14]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/f/f/7/ff7ad35375d3bd9c81996f1c97519c4f.png"
    [15]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/1/a/61a54949218ee2644991aa41d7018484.jpeg"
    [16]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/e/7/2/e7240153dae4e0fe3e3596fa0b6afe6a.png"
    [17]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/a/0/1a0fa90ca6d796b6e07238e170a98615.jpeg"
    [18]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/1/3/4/1347044d2d91fbc58f22cd8da4de216b.png"
    [19]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/7/2/47201c51948d1975c15526c196cfd6e5.jpeg"
    [20]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/3/2/43261e8f45d07739d338cc782d4f8190.jpeg"
    [21]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/3/a/f3a2903d1d576f608da92cb339945407.jpeg"
    [22]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/a/4/4a4701a0bb9461cdb043bf1c8943c785.jpeg"
    [23]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/f/2/6/f264052cc923446b64aa49c311b602a0.png"
    [24]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/5/5/b55b0ca70816e520b32bf1ddcc8b1e79.jpeg"
    [25]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/0/f/60f2b0997b4f0a685808813618612b00.jpeg"
    [26]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/e/4/1e4aa3f8acb72e4dca6edae1351d3c83.jpeg"
    [27]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/f/2/2f2e6bd3f33f8409ba0dab07c2dad6b2.jpeg"
    [28]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/3/9/b/39bf907d5adb4959fb2aa283f01139eb.jpeg"
    [29]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/f/9/df9b4dab5748dbb16f33c96854ff2cdb.jpeg"
    [30]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/2/2/622136a7ce89c4dbf473d9ec231b53ec.jpeg"
    [31]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/7/5/a/75a0234c0565d6e016dc09854ea8ca0b.gif"
    [32]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/1/b/3/1b358edbd1f37d5187b499f3131f8eac.png"
    [33]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/f/b/6fbcab492ea4da076c6f5f6bf8874c14.jpeg"
    [34]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/e/a/7/ea79e9228b23ee82909a0e30027ed757.png"
    [35]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/7/4/5743505a7587640d76f17ae45d0bb193.jpeg"
    [36]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/7/0/470126dc485090bcd8c05ad6d93a9b95.jpeg"
    [37]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/7/c/0/7c09e728d933f6dafcc7f58471981f6f.jpeg"
    [38]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/6/a/1/6a1b2b248396e795d996452a53a1be6f.png"
    [39]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/9/d/69d7d769efd422cd58af3ba561bdee5c.jpeg"
    [40]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/e/8/1/e8125539a3fcca243cd124edd9375490.png"
    [41]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/3/1/0/3101f325016bd6445ae02646a6a6fdff.jpeg"
    [42]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/f/d/e/fdeab48a479eec20dbba75d4fcf22eb0.png"
    [43]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/8/4/b84840714d45c6011cac6edb9f1e6b28.jpeg"
    [44]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/8/b/f8b0609f6a74bbc6130263ad56cb83f6.jpeg"
    [45]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/a/3/8a374f16f7c64dcea3b4d069e018aad8.jpeg"
    [46]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/5/6/d/56db38a2df001bba3032edec311e8710.png"
    [47]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/a/5/8/a5839739972f4b2de3f9f7a981f56a69.jpeg"
    [48]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/6/4/c6442017530f2e91c466a473b0de1277.png"
  }
  [2]=>
  array(49) {
    [0]=>
    string(36) "1a30383491f346ccb65ca13aa386252f.png"
    [1]=>
    string(36) "3a97c251be8c9132016baf9cc81573e5.png"
    [2]=>
    string(36) "277140998ee37584feac4598a7c754a0.png"
    [3]=>
    string(36) "4965ed52c66023137edf05da6961516a.jpg"
    [4]=>
    string(36) "55fe2b0d11619bacd34483552b5c1a08.jpg"
    [5]=>
    string(36) "8e72909e9b5f6473b8bed3fea6f98a50.png"
    [6]=>
    string(36) "d9a64f87eb5d91c50b102c8888e483fb.png"
    [7]=>
    string(37) "51b38fa371a1e9925c10f67165aafd1f.jpeg"
    [8]=>
    string(36) "a2bcd7aa21f0b59632cbf0c3beea4f64.png"
    [9]=>
    string(36) "fafdb6c68d16d607a7f717343132309e.png"
    [10]=>
    string(36) "daf10a1b1505bbd497364d24f0d228ed.png"
    [11]=>
    string(36) "7c298068c3bd69380a9d77c8cef76c52.png"
    [12]=>
    string(37) "e92d0c0bff05a69bb52d74bb147c2a26.jpeg"
    [13]=>
    string(36) "8bae47f16ae010c4b8275e0dc6f5c4c0.png"
    [14]=>
    string(36) "ff7ad35375d3bd9c81996f1c97519c4f.png"
    [15]=>
    string(37) "61a54949218ee2644991aa41d7018484.jpeg"
    [16]=>
    string(36) "e7240153dae4e0fe3e3596fa0b6afe6a.png"
    [17]=>
    string(37) "1a0fa90ca6d796b6e07238e170a98615.jpeg"
    [18]=>
    string(36) "1347044d2d91fbc58f22cd8da4de216b.png"
    [19]=>
    string(37) "47201c51948d1975c15526c196cfd6e5.jpeg"
    [20]=>
    string(37) "43261e8f45d07739d338cc782d4f8190.jpeg"
    [21]=>
    string(37) "f3a2903d1d576f608da92cb339945407.jpeg"
    [22]=>
    string(37) "4a4701a0bb9461cdb043bf1c8943c785.jpeg"
    [23]=>
    string(36) "f264052cc923446b64aa49c311b602a0.png"
    [24]=>
    string(37) "b55b0ca70816e520b32bf1ddcc8b1e79.jpeg"
    [25]=>
    string(37) "60f2b0997b4f0a685808813618612b00.jpeg"
    [26]=>
    string(37) "1e4aa3f8acb72e4dca6edae1351d3c83.jpeg"
    [27]=>
    string(37) "2f2e6bd3f33f8409ba0dab07c2dad6b2.jpeg"
    [28]=>
    string(37) "39bf907d5adb4959fb2aa283f01139eb.jpeg"
    [29]=>
    string(37) "df9b4dab5748dbb16f33c96854ff2cdb.jpeg"
    [30]=>
    string(37) "622136a7ce89c4dbf473d9ec231b53ec.jpeg"
    [31]=>
    string(36) "75a0234c0565d6e016dc09854ea8ca0b.gif"
    [32]=>
    string(36) "1b358edbd1f37d5187b499f3131f8eac.png"
    [33]=>
    string(37) "6fbcab492ea4da076c6f5f6bf8874c14.jpeg"
    [34]=>
    string(36) "ea79e9228b23ee82909a0e30027ed757.png"
    [35]=>
    string(37) "5743505a7587640d76f17ae45d0bb193.jpeg"
    [36]=>
    string(37) "470126dc485090bcd8c05ad6d93a9b95.jpeg"
    [37]=>
    string(37) "7c09e728d933f6dafcc7f58471981f6f.jpeg"
    [38]=>
    string(36) "6a1b2b248396e795d996452a53a1be6f.png"
    [39]=>
    string(37) "69d7d769efd422cd58af3ba561bdee5c.jpeg"
    [40]=>
    string(36) "e8125539a3fcca243cd124edd9375490.png"
    [41]=>
    string(37) "3101f325016bd6445ae02646a6a6fdff.jpeg"
    [42]=>
    string(36) "fdeab48a479eec20dbba75d4fcf22eb0.png"
    [43]=>
    string(37) "b84840714d45c6011cac6edb9f1e6b28.jpeg"
    [44]=>
    string(37) "f8b0609f6a74bbc6130263ad56cb83f6.jpeg"
    [45]=>
    string(37) "8a374f16f7c64dcea3b4d069e018aad8.jpeg"
    [46]=>
    string(36) "56db38a2df001bba3032edec311e8710.png"
    [47]=>
    string(37) "a5839739972f4b2de3f9f7a981f56a69.jpeg"
    [48]=>
    string(36) "c6442017530f2e91c466a473b0de1277.png"
  }
}

Зачем принимают решение открыть ИП?

Вопрос, а стоит ли вообще открыть ИП, волнует «частников» сейчас особо часто.

Не так давно величина платежей за индивидуальное предпринимательство составляла внушительную сумму в 36 000 рублей.

И хотя в этом году обязательную выплату сократили до 24 000, отдавать такие деньги с легкостью готов не каждый.

Главным аргументом для каждого предпринимателя должны стать штрафы за ведение бизнес-деятельности без регистрации.

Какой смысл экономить на обязательных выплатах за решение открыть ИП, если за отсутствие разрешения вы заплатите куда больше?

Более того, есть такие виды деятельности, которые вообще нельзя начать, не пройдя документальное оформление.

Другое дело – это тестирование ниши.

Некоторое время вы можете пронаблюдать за стартовавшим бизнесом, сделать выводы о его целесообразности и рентабельности.

А если все идет по плану – регистрировать ИП.

Главное не увлечься и не растянуть тестирование надолго.

Также есть еще один немаловажный аргумент за то, чтобы открыть ИП – возможность использовать платежные системы.

Чтобы совершать финансовые операции с их помощью можно было полноценно, сейчас не обойтись без документальной персонификации.

Считается, что в будущем будут еще появляться способы регулировать уклонение от налоговых выплат.

Подвести итог можно советом опытных предпринимателей: вы лучше думайте над увеличением своей прибыли, чем об уклонении от того, чтобы открыть ИП и выплаты налогов.

Налоги ИП

Налогообложение ИП – это важная тема, в которой хотя бы в общих чертах должен разбираться каждый бизнесмен. В отличие от обычных физических лиц, которые платят со своих доходов стандартные 13%, у предпринимателей нет единой налоговой ставки.

Налоговая нагрузка ИП зависит от выбранной системы налогообложения, поэтому для одного и того же бизнеса сумма платежей в бюджет будет разной. Кроме основной системы налогообложения (ОСНО) есть специальные налоговые режимы, где ставки достаточно низкие.

  • УСН Доходы – 6% от полученных доходов;
  • УСН Доходы минус расходы – от 5% до 15% разницы между доходами и расходами;
  • ЕСХН – 6% от разницы между доходами и расходами, а также НДС по ставке до 20%;
  • ЕНВД – 15% от вменённого дохода;
  • ПСН – 6% от потенциально возможного годового дохода;
  • НПД — от 4% до 6% полученного дохода.

По ссылкам вы можете пройти на подробное описание каждого налогового режима. А пример расчёта налоговой нагрузки на разных системах налогообложения вы можете найти здесь. В этом примере на цифрах показано, что платежи в бюджет отличаются в несколько раз, в зависимости от того, какой налоговый режим выбрал ИП.

Чтобы понять, какой режим окажется самым выгодным для вас, надо учесть несколько факторов:

  • предполагаемые доходы и расходы бизнеса;
  • вид деятельности;
  • наличие работников;
  • региональные особенности налогообложения;
  • категория контрагентов и потребителей вашего бизнеса.

Сделать полноценный расчёт налоговой нагрузки может только специалист в учёте, поэтому рекомендуем как можно раньше обратиться на бесплатную консультацию.

Но некоторые советы для простых ситуаций можем дать сейчас:

  • упрощённая система налогообложения для ИП в варианте «Доходы» подойдёт, если ваш бизнес не требует значительных расходов;
  • ЕНВД для ИП часто оказывается самым выгодным вариантом, если вы занимаетесь оказанием услуг или перевозкой;
  • патент на определённый вид деятельности может быть очень недорогим, рассчитайте его стоимость на нашем калькуляторе.

Обратите внимание, что о выборе льготного налогового режима надо своевременно сообщить в ИФНС, подав соответствующий документ:

  • уведомление на УСН;
  • заявление на ЕНВД;
  • заявление на патент.

Если этого не сделать, то ваш бизнес по умолчанию будет считаться работающим на общей системе налогообложения. Здесь надо платить два налога: НДС по ставке до 20% и НДФЛ по ставке 13%.

Однако и ОСНО может оказаться хорошим вариантом, если у вас есть право на налоговый вычет за приобретённое жилье. В данном случае государство вернёт вам уплаченный НДФЛ в сумме до 260 000 рублей плюс ещё до 390 000 рублей, если вы платили ипотечные проценты. А от уплаты НДС можно получить освобождение, если доходы от бизнеса за три месяца не превышают 2 млн рублей.

Стоит также рассказать про новый налоговый режим, на котором могут работать как обычные физические лица, так и ИП. Это так называемый налог для самозанятых или налог на профессиональный доход. Во второй половине 2020 года НПД стал действовать по всей территории РФ.

Однозначно сказать, что налог на профдоход выгоднее и удобнее других налоговых режимов для ИП, нельзя.

  • Во-первых, здесь много ограничений. Так, лимит годового дохода всего 2,4 млн рублей, что намного ниже, чем для других систем налогообложения. Работников нанимать нельзя. Виды деятельности ограничены оказанием услуг, выполнением работ и продажей товаров собственного изготовления.
  • Во-вторых, страховые взносы за себя платить необязательно, но в этом случае у вас не будет стажа для начисления пенсии. Можно перечислять взносы добровольно, но из налога их вычитать не будут.
  • В-третьих, уплата НПД не предполагает учёта никаких расходов. Если при оказании услуг и выполнении работ у вас будут большие затраты на материалы, оборудование, транспорт, комплектующие, то этот вариант не подойдет.

Кроме того, практики по работе с плательщиками по налогу на профдоход пока ещё очень мало. Контрагенты просто не знают, как оформлять документы по сделкам с такими партнёрами. А некоторые банки, например, недавно массово блокировали счета и карты самозанятых, потому что у них не было соответствующих разъяснений контролирующих ведомств.

Ближе всего к налогу на профессиональный доход упрощённая система в варианте «Доходы». Здесь стандартная ставка составляет 6%, так же, как и при получении на НПД оплаты от юридических лиц. Но если большинство ваших клиентов – это физические лица, оплата от которых облагается налогом по ставке 4%, то можно подумать о переходе на этот новый режим. Естественно, с учетом всех других ограничений и после расчёта налоговой нагрузки.

ШАГ 5. Заполняем заявление на регистрацию ИП по форме Р21001

Заполнять заявление Р21001 можно от руки, на компьютере, с помощью сервиса или программного обеспечения. Ошибки и неточности при заполнении заявления приводят к отказам в регистрации ИП, поэтому мы не рекомендуем делать это от руки. Если вы всё же выбрали ручное заполнение, то мы предлагаем вам изучить образцы заявления, требования к его оформлению и примеры заполнения.

Для заполнения заявления с помощью соответствующего программного обеспечения или сервиса мы рекомендуем:

  1. сервис ФНСДанный сервис позволит вам подать заявление на регистрацию в качестве ИП и оплатить госпошлину онлайн. Но для идентификации личности вам необходимо будет прийти в соответствующий регистрирующий орган с паспортом.
  2. наш сервисС помощью нашего сервиса вы можете подготовить полный комплект документов для регистрации ИП, и либо подать онлайн с помощью наших партнёров, банков Сбербанк, Точка и Тинькофф или распечатать их и отнести в регистрирующий орган. Для работы с сервисом необходима лишь регистрация на свой электронный ящик.

Сервис подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также сами документыпредоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

Ниже приведён пример заполнения формы Р21001 на вымышленного предпринимателя Сергеева Ф.Д. из Зеленограда.

ФОРМА 21001 для Сергеева Ф.Д. (PDF)

Обращаем ваше внимание, что лица, не являющиеся гражданами РФ, заполняют данные по документу, разрешающему вид на жительство или временное проживание. Примеры заполнения страниц:

Примеры заполнения страниц:

  • Форма 21001. Стр. 1. Указываются основные данные будущего предпринимателя.
  • Форма 21001. Стр. 2. Указывается место регистрации по паспорту и паспортные данные.
  • Форма 21001. Стр. 3. Указываются сведения о документе иностранного гражданина и адрес электронной почты ИП.
  • Форма 21001. Стр. 4. Указываются виды деятельности, которыми будет заниматься будущий предприниматель.
  • Форма 21001. Стр. 5. Страница с подписью заявителя и контактными данными.

При самостоятельной подготовке заявления на компьютере обязательно обращайте внимание на тип и размер шрифта. Согласно Требованиям ФНС, все данные должны вноситься только заглавными буквами шрифтом Courier New высотой 18 пунктов

Проверить корректность шрифта в заполненном и распечатанном заявлении Р21001 можно, наложив сверху другой лист бумаги с распечатанными на нём заглавными буквами шрифта Courier New высотой 18 пунктов (в качестве эталона), и на свету сравнить их размеры.

Что делать после регистрации ИП

После того, как вы получите все документы и оформите ИП, можете изготовить печать индивидуального предпринимателя. Для этого вам понадобиться свидетельство ОГРН ИП и ваш ИНН. Сегодня фирм, занимающихся изготовлением печатей и штампов довольного много, поэтому изготовить печать вам не составит труда.

Пример моей печати:

Если вы планируете работать с безналом, то есть переводить и принимать денежные средства на свой расчетный счет ИП, вам необходимо открыть его. Сейчас в любом банке это сделать не составит труда. При выборе банка советую ориентироваться прежде всего на процент по обслуживанию счета.

Так что РС вам нужно будет открыть, если к вы планируете получать безналичные платежи, особенно, если оказываете услуги/продаете товары ЮР лицам и другим ИП.

Если планируете работать с кассовым аппаратом, то вам необходимо будет приобрести его и поставить на учет в налоговую. Перед этим также советую проконсультироваться с хорошим юристом и бухгалтером, чтобы сделать эту процедуру наиболее эффективной и мене затратной.

После всех вышеуказанных действий во можете полноценно вести предпринимательскую деятельность, главное не забывайте вовремя отчитываться и платить налоги. В этом вам поможет хороший бухгалтер, о сотрудничестве с которым необходимо позаботиться заранее.

Вести бухгалтерию своего ИП вы можете через Интернет, используя соответствующие возможности сервиса «Мое дело».

Уважаемый читатель, теперь вы располагаете всей необходимой информацией о том, как зарегистрировать ИП самостоятельно и как видите это не так уж сложно.

Давайте теперь разберем нюансы ИП.

Прочие затраты начинающего предпринимателя

Кроме затрат на регистрационные действия, возможны и иные расходы, связанные с будущей деятельностью индивидуального предпринимателя или режимом налогообложения.

  1. Изготовление печати. Закон разрешает индивидуальному предпринимателю работать без печати. Изготовить печать можно в любой фирме, предлагающей подобные услуги. Стоимость от 300 рублей.
  2. Открытие счета в банке. Почти все банки открывают расчетные счета бесплатно, а вот за ежемесячное обслуживание придётся оплачивать, стоимость зависит от конкретного банка.
  3. Покупка кассы. С 2019 года ИП, принимающий наличность от физических лиц, должен приобрести кассу сразу после открытия ИП. Стоимость покупки и обслуживания кассы (в том числе и онлайн) нужно уточнять у организаций, которые специализируются на их обслуживании.

  4. Приобретение патента. Патент обычно приобретают для услуг: парикмахерская, ремонт обуви, сумок, бытовые услуги по ремонту, химчистка, т.д. Цены на патент отличаются по виду деятельности и по региону, в зависимости от базовой доходности бизнеса и рассчитываются по формуле:

    ЦП = БД (ПД) : 12 * К1 * 6% ,

    где:

    ЦП – цена патента

    БД – базовая доходность, утверждается ежегодно приказом регионального уровня;

    12 – количество месяцев в году;

    К1 – количество месяцев, на которые покупается патент;

    6 % — налоговая ставка.

  5. Покупка лицензии. Если предприниматель решил заниматься бизнесом, требующим лицензирования (частная охрана, фармацевтика, продажа алкоголя, т.д), он обязан приобрести лицензию. Ст.333.33 НК РФ предусматривает уплату госпошлины за получение лицензии в размере от 7500 рублей. Возможны и другие затраты в связи с подготовкой документов для подачи в лицензирующий орган. Этот вопрос необходимо уточнять заранее в специализированной организации. Список лицензирующих предприятий утверждается Постановлением Правительства.
  6. Уплата страховых пенсионных взносов за себя. Обязанность по уплате взносов начинается с первого дня регистрации и заканчивается днем закрытия ИП, даже, если не было дохода или деятельность не велась. Сумма взносов утверждается раз в год законодательно и делится на 2 платежа. В 2020 году установлены такие взносы:

    • в ПФР на пенсионное страхование за себя: 32448 руб.
    • в ФФОМС на медицинское страхование за себя: 8426 руб.

    Эту сумму можно разбить на 4 части и платить поквартально, т.е. 4 платежа в ПФР и 4 платежа в ФФОМС.

    ИП обязан также платить в ПФР 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей в год. Например, годовой доход составил 350 000 рублей. (350 000 — 300 000) х 1% = 500. Значит еще 500 рублей до 30 апреля, следующего за отчетным года, нужно уплатить в ПФР.

Ошибки — это одна из частых причин отказа в регистрации ИП

Подготовьте полный пакет регистрационных документов через наш сервис. Услуга абсолютно бесплатная! Вам нужно заполнить несколько строк с персональной информацией, а сервис сформирует все документы автоматически и без ошибок.

Документы для открытия ИП

Документы для открытия ИП

Ответы на часто задаваемые вопросы

Ниже ответим на те вопросы, которые чаще всего задают предприниматели на стадии регистрации бизнеса.

В какую налоговую инспекцию нужно обращаться?

В каждом регионе имеются специально уполномоченные для регистрации ИП налоговые инспекции. Обращаться за регистрацией необходимо туда, но у вас должна быть прописка в том регионе, где вы будете подавать документы.

При формировании документов в нашем сервисе, мы автоматически показываем адрес вашей регистрирующей налоговой.

Если же вы регистрируете ИП с бесплатной услугой специалиста, то документы в нужную налоговую подаются онлайн и не нужно никуда ходить.

Сколько времени займёт процедура регистрации?

Сроки, в течение которых происходит процедура регистрации, составляет 3 рабочих дня. Дата подачи и выдачи документов в подсчёт не входит. В общей сложности на практике регистрация занимает 5 дней с учётом дня подачи и получения готовых бумаг.

Кто может быть заявителем при регистрации ИП

Подать заявление на регистрацию физического лица в качестве ИП может дееспособный гражданин — сам владелец бизнеса — или его представитель по доверенности, оформленной нотариально. Зарегистрировать ИП может и несовершеннолетний, но с согласия его родителей, оформленного у нотариуса.

Следует знать, что закон устанавливает запрет на регистрацию ИП целому кругу лиц.

Не может оформить ИП:

  • госслужащий;
  • иностранный гражданин, не имеющий разрешение на проживание и работу на территории РФ;
  • военнослужащий;
  • сотрудник силовых ведомств, суда, прокуратуры.

Причины отказа в открытии ИП

ФНС может отказать в регистрации ИП. Основания для отказа:

  • физлицо уже имеет статус индивидуального предпринимателя;
  • заявителю запрещено по суду заниматься предпринимательской деятельностью;
  • вид планируемой деятельности не разрешён для ведения в форме ИП;
  • заявитель ранее был зарегистрирован в качестве ИП и был признан банкротом;
  • физлицо не смогло правильно заполнить заявление (есть ошибки, помарки, исправления);
  • заявитель недееспособен;
  • заявление подано не в тот регистрирующий орган.

Порядок ведения бухгалтерии ИП и сдача отчётности

Сразу же рекомендуем вам пользоваться специальными сервисами по ведению бухгалтерии и сдачи отчетности: «Мое дело» или «Эльба»! Сервисы будет считать все автоматически, вы не допустите ошибок, не получите штрафов и сэкономите время!

Законодательство разрешает индивидуальным предпринимателям не вести бухучёт, а делать запись фактов своей финансово-хозяйственной деятельности в «Книге доходов и расходов» (КУДиР). Порядок её ведения зависит от применяемой системы налогообложения. Так, если ИП выбрал УСН «Доходы», то в книге поквартально заполняется часть, предназначенная для отражения поступающей выручки. Все занесённые доходы облагаются по ставке 6%.

Если применяется режим УСН «Доходы минус расходы», то в книге заполняются все её части в поквартальной разбивке. В случае превышения доходов над расходами ИП получает прибыль, которая облагается ставкой в 15%. В некоторых регионах ставка может быть понижена по распоряжению местных властей.

Полученные и в том, и другом случае суммы — это авансовые платежи по УСН, перечисляемые по истечении каждого квартала. Декларация по УСН представляется по итогам года.

Выбрали налоговый режим ЕНВД? Будьте готовы делать расчёты, налоговые платежи и представлять декларацию ежеквартально. Налог рассчитывается по формуле:

В свою очередь, схема для определения налоговой базы выглядит следующим образом:

Ставка равна 15%. Оплачивать нужно до 25 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Предприниматели, применяющие общую систему налогообложения, по итогам отчётного периода (календарного года) представляют декларацию о доходах 3-НДФЛ и при наличии прибыли уплачивают 13%.

И наконец, патентная система налогообложения. Тут всё просто — покупаете патент на 3, 6 или 12 мес. Предприниматели на патенте не сдают деклараций, но ведут учёт доходов в «Книге учёта дохода по ПСН». Но виды деятельности, на которые распространяется ПСН сильно ограничен.

Независимо от системы налогообложения все ИП-работодатели в полном объёме ведут расчёты с работниками и сдают в установленные сроки необходимую отчётность:

  • СЗВ-М;
  • СЗВ-стаж;
  • сведения о среднесписочной численности работников;
  • 2-НДФЛ;
  • 6-НДФЛ;
  • РСВ;
  • 4-ФСС.

Перейти к услуге Перейти в сервис

За что ещё должен платить предприниматель при открытии бизнеса

К будущему предпринимателю закон не предъявляет требований о внесении уставного капитала и наличии юридического адреса. Однако у ИП есть свои специфические расходы, которых нет у учредителя компании.

Речь идёт о страховых взносах за себя, которые надо обязательно перечислять весь период регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Эти расходы можно назвать косвенными, потому что они не относятся к самой регистрационной процедуре.

И всё же знать о них надо до того, как зарегистрировать ИП, потому что это достаточно существенные суммы. Минимальный размер страховых взносов за себя в 2020 году составляет 40 874  рубля. Начисление взносов начинается с первого же дня регистрации в ИФНС и прекращается только при снятии предпринимателя с учёта.

Например, вы зарегистрировали ИП 1 февраля 2020 года, но реально бизнес начнёте только 15 июня 2020 года. За этот период уже «набежит» сумма в 15 328 рублей, что намного больше расходов на саму регистрацию. А учитывая, что бизнес доход ещё не приносит, эту сумму тоже стоит закладывать в стартовые затраты.

Таким образом, при ответе на вопрос: «Сколько стоит зарегистрировать ИП?» — недостаточно учитывать только затраты на госпошлину. Такими небольшими расходами в 800 рублей можно обойтись, если вам не нужен кассовый аппарат или лицензия. И не забывайте про страховые взносы, их оплачивать придётся, даже если бизнес вы реально не ведёте, или прибыли от него нет.

Стоимость регистрации в ИФНС

Обратите внимание: с 2019 года заявители, которые направляют документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал госуслуг, освобождаются от уплаты госпошлины (ст. 333.35 НК РФ)

Однако это возможно только при наличии усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, пошлина не взимается при подаче бумажных документов через МФЦ, которые заключили с ИФНС соглашение об электронном документообороте.  

В регистрационную процедуру входит подача документов для открытия ИП и их рассмотрение налоговой инспекцией. Это государственная услуга, за которую взимают пошлину. Не все заявители знают, что госпошлина оплачивается не за сам факт регистрации, а только за то, что ваши документы примут и проверят на соответствие требованиям закона.

Официальные размеры разных видов государственных пошлин установлены статьей 333.33 НК РФ. Перед тем, как зарегистрировать ИП, лучше проверить сумму пошлины, потому что к моменту подачи вами заявления в Налоговый кодекс могли быть внесены изменения. В 2020 году размер госпошлины за регистрацию индивидуального предпринимателя составляет 800 рублей. 

Если при оформлении документов будут допущены ошибки, то ИФНС с большой вероятностью вынесет решение об отказе в регистрации предпринимателя. Пошлина при этом не возвращается, а при последующих подачах заявления Р21001 эту сумму придётся заплатить снова.

С 1 октября 2018 года вступило в силу новое положение закона «О государственной регистрации». Эта норма позволяет заявителю в течение трёх месяцев подать документы на регистрацию бизнеса без повторной уплаты пошлины, но только один раз. Однако в решении об отказе должны быть указаны только пп. «а» и/или «ц» п. 1 статьи 23 закона №129-ФЗ. Если причины отказа другие, пошлину надо перечислить.

Чтобы не ошибиться при подготовке документов, рекомендуем ознакомиться с регистрационной процедурой ещё до того, как открыть ИП. Мы подготовили для вас подробную и актуальную инструкцию по госрегистрации индивидуальных предпринимателей.

Стоимость регистрации ИП включает в себя не только расходы на уплату госпошлины. Если документы в налоговую вы будете направлять почтой или через доверенное лицо, то надо заверить у нотариуса вашу подпись под заявлением Р21001 и копию паспорта. Доверенность на регистрационные действия тоже должен удостоверить нотариус. Соответственно, надо учитывать в расходах и стоимость нотариальных услуг, которая зависит от региона регистрации ИП. Закладывайте сюда примерно 1 300 — 1 500 рублей.

Регистрационная процедура обойдется ещё дороже, если оформлять документы вы будете не сами, а поручите подготовку профессионалам. В этом случае цена открытия ИП «под ключ» зависит не только от вашего города, но и от ассортимента оказываемых услуг.

Кроме подготовки заявления Р21001, регистраторы могут вам предложить консультацию по выбору системы налогообложения, сопровождение к нотариусу и в налоговую инспекцию, подачу и получение документов по доверенности, оформление электронной подписи и другие дополнительные опции.

В таблице мы собрали расценки на регистрационные действия при создании ИП.

Статья расходовСумма

Госпошлина за регистрацию ИП

В общем случае размер пошлины составляет 800 рублей. Если же документы заверены усиленной квалифицированной ЭЦП или поданы в МФЦ, который работает с налоговым органом по ЭДО, пошлина не взимается.

Нотариальные услуги

1 300 — 1 500 рублей

Услуги профессиональных регистраторов

500 – 5500 рублей

Почтовые или курьерские расходы

200 – 1 000 рублей

Из всех этих расходов обязательна только уплата госпошлины. Если вы лично подадите заявление Р21001 в налоговую или МФЦ, и в документах не будет ошибок, то все ваши затраты на регистрацию ИП не превысят 800 рублей.

Какие нужны документы, чтобы открыть ИП?

Что же делать дальше? Какие для этого нужно подготовить документы?

На самом деле, никаких, кроме паспорта.

Если говорить простым языком: паспорт в руки и вперед – а на месте вам уже объяснят, что заполнять, где платить, куда относить.

Общий список документов, которые нужны для открытия ИП, выглядит так:

  • заявление от гражданина, которое пишется по определенной форме, подписывается им же и обязательно после заверяется у нотариуса;
  • копия паспорта гражданина;
  • квитанция, подтверждающая факт оплаты установленной государственной пошлины.

Пошаговая инструкция: как открыть ИП?

Если вам нужно меньше слов, больше точных указаний, однозначно понадобиться приведенная ниже инструкция.

Это пошаговый мануал: что нужно для открытия ИП:

Первый шаг, естественно – пойти в налоговую инспекцию.
Там вам дадут тот самый бланк, что указан выше в списке необходимых документов.

Выберите соответствующий код деятельности ОКВЭД.
Их много и разобраться, на первый взгляд, сложно.
Потому ниже в этой статье мы разберем, как выбрать код, подробнее.

Заполните выданный в налоговой бланк, при этом внимательно следите за точностью данных.
Кстати, даже помарки недопустимы.
Так что будьте аккуратны и старательны.

Важное, но очевидное уточнение: пишите только настоящие данные.
Если вы попытаетесь что-то скрыть или приукрасить, хуже будет только вам.

Готовое заявление вы должны заверить своей подписью, а потом еще заверит у нотариуса.
Без соответствующей печати рассматривать документы в налоговой не будут.

Следующий шаг – взять в налоговой инспекции еще одну форму, на этот раз о переходе на «упрощенку» и заполнить его.
Сделать это важно в течение 30 дней.

Возьмите и заполните квитанцию о том, что стандартная государственная пошлина была оплачена (800 рублей).
При этом тщательно проверьте указываемые реквизиты.

Финальный «аккорд» — зарегистрироваться в той налоговой, которая относится к вашему месту фактического проживания.
Причем, необязательно отправляться туда. Документы можно отправить по почте.

Осталось последний раз навестить инспекцию и получить подтверждение того, что вы смогли открыть ИП.
Кроме реального свидетельства, подтверждение о постановке на учет также придет вам по почте.

Немалое число предпринимателей на этом останавливается

Но стоит сделать еще кое-что, после открытия ИП: заказать печать и открыть расчетный счет.

Принимайте поздравления! Вы стали законным индивидуальным предпринимателем.

Как выбрать код ОКВЭД, чтобы открыть ИП?

Но и выбирать только один вас не заставляют.

Просто первый указанный код будет считаться вашей основной предпринимательской деятельностью.

Но также вы можете полноценно и равноправно работать по всем остальным указанным при регистрации кодам.

Хотя чаще всего их выбирают, скажем так, «про запас».

Так что вариант «указать, но не использовать» тоже имеет право на существование.

Возможно, какие-то не актуальны для вас сейчас, но пригодятся в будущем. А если вы решите добавлять их уже впоследствии, столкнетесь с необходимой уплаты пошлины.

Однако бездумно их указывать не следует.

Каждый код ОКВЭД относится к своей системе налогообложения (это может быть общий режим, упрощенка или ЕНВД). Отличия могут появиться даже в зависимости от региона ведения предпринимательской деятельности.

Если вы решаете, как открыть ИП, чтобы узаконить фрилансерскую деятельность, не переживайте: все виды такой работы попадают под упрощенную систему налогообложения.

Точнее, для них можно подобрать соответствующие коды.

Если вы всерьез задались целью открыть ИП,

вам будет полезно также просмотреть следующее видео:

Как открыть ИП иностранному гражданину?

Причем, процедура регистрации будет не особо отличаться от стандартной, которую проходят граждане Российской Федерации.

Для того чтобы иностранному гражданину открыть ИП, нужно иметь любой документ, закрепляющий за вами адрес жительства в РФ.

Это может быть временная прописка или вид на жительство.

Именно относительно данного адреса вас определят в конкретную налоговую инспекцию.

А вот если никаких документов этого типа у вас нет, открыть ИП не получится.

Скорее всего, после прочтения статьи у вас не осталось вопросов, что нужно для открытия ИП.

Процесс этот действительно очень простой и не стоит долгих откладываний и размышлений.

Регистрируйтесь по законодательству – так будет спокойнее.

А кроме того, вы с гордостью и полноправно сможете называть себя индивидуальным предпринимателем.

Шаг 2. Выбираем коды экономической деятельности

После того, как вы разобрались с налоговым режимом, настало время выбора так называемого кода экономической деятельности (он же ОКВЭД).

Читайте подробнее: Подборки кодов ОКВЭД по видам бизнеса и все коды по разделам

Каждому виду деятельности соответствует свой цифровой код. Как правило он состоит из 4, 5 и 6 цифр, разделённых попарно точками.
Классифицировали его государственные службы с целью сбора и упорядочения информации о видах деятельности, которыми занимаются предприниматели.

ВАЖНО! При выборе ОКВЭД, главное, чем следует руководствоваться — вписать столько кодов, сколько вы считаете максимально возможным для себя. Пример

Вы решили заниматься продажей ювелирных изделий. Но ваш брат Валера кровельщик, не ИП. А это значит потенциально можно использовать ваше ИП для оказания услуг покрытия кровли, но понадобится уже иной код деятельности, отличный от продажи ювелирных украшений, а именно — код для оказания строительных услуг

Пример. Вы решили заниматься продажей ювелирных изделий. Но ваш брат Валера кровельщик, не ИП. А это значит потенциально можно использовать ваше ИП для оказания услуг покрытия кровли, но понадобится уже иной код деятельности, отличный от продажи ювелирных украшений, а именно — код для оказания строительных услуг.

Если же получилась такая ситуация, что вы подключили к своему бизнесу деятельность, которую не указывали в начальных документах, можно внести её туда позже с помощью заявления о внесении изменений в ЕГРИП. Не такое сложное мероприятие, но совершенно бесполезное, поскольку всё внести можно изначально.

Таким образом, если есть хоть какая-то небольшая вероятность, что вы займётесь за свою деятельность несколькими видами предпринимательства — нужно найти коды этих видов и вписать их в заявление на регистрацию, о котором пойдёт речь ниже.

Плюсы и минусы организационно-правовой формы «индивидуальное предпринимательство». Права и обязанности ИП

С момента получения свидетельства ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя) вы можете заниматься всеми видами предпринимательской деятельности, не запрещенными законом. Но есть и исключения.

Например, ИП не может заниматься оптовой и розничной продажей алкоголя, поэтому, если вы решили отрыть продуктовый магазин и продавать там спиртное, то придется регистрироваться как юридическое лицо.

Это ограничение наиболее часто встречается на практике. Полный список видов деятельности, которыми запрещено заниматься индивидуальным предпринимателям, вы можете скачать ниже:

7.1. Плюсы и минусы организационно-правовой формы ИП

Здесь коснусь основных плюсов и минусов ИП, надеюсь, что это расширит ваш кругозор и поможет лучше осознавать себя в статусе индивидуального предпринимателя.

7.1.1. Плюсы:

1. Простота регистрации

ИП открыть довольно просто даже не прибегая к помощи сторонних консалтинговых фирм.

Могу с уверенность сказать, что если бы я сейчас пошел открывать ИП, то вся процедура с учетом подготовки документов и стояния в очереди на их сдачу в налоговую у меня ушло бы примерно 2-3 часа.

2. Относительно мягкие штрафные санкции

Индивидуальных предпринимателей практически не проверяют контролирующие органы, к ним гораздо меньше требований по соблюдению различных стандартов и требований при ведении коммерческой деятельности. Самая простая и немногочисленная отчетность. Соответственно и штрафы в среднем в 10 раз меньше, чем для юридических лиц. Здесь не буду вдаваться в подробности, просто, чтобы вы знали:

С точки зрения ведения предпринимательской деятельности, ИП – самая «щадящая» форма ведения предпринимательской деятельности во всех отношениях.

3. Большая гибкость в работе

Также из плюсов такой организационно-правовой формы, как ИП можно выделить то, что вся выручка принадлежит именно индивидуальному предпринимателю то есть в данном случае вам. Соответственно, вы можете распоряжаться этими деньгами сразу же после их получения по своему усмотрению в отличие от ООО.

Также индивидуальный предприниматель вправе работать без печати, в этом случае на договорах и других документах он ставит свою подпись и пишет «Б.П.», что означает «без печати».

ИП вправе не иметь расчетного счета в банке, работая с наличными средствами. Тогда ему может понадобиться кассовый аппарат или бланки строгой отчетности (БСО), но это в том случае, если ИП работает на упрощенной или общей системе налогообложения.

Если же он работает на «вменёнке», то есть платит единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или осуществляет свою деятельность по «патенту», в этом случае он просто кладет в карман заработанные деньги, платя фиксированный налог и страховые отчисления.

7.1.2. Минусы

1. Степень ответственности по обязательствам

Очень важно!

По законодательству индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.

Это значит, что, если у вас образовались долги в результате занятия предпринимательской деятельностью, то в этом случае в судебном порядке ваши кредиторы праве отудить у вас практически все: автомобиль, банковские вклады, недвижимость (если она не является единственным жильем), другие материальные ценности.

Индивидуальный предприниматель обязан платить страховые взносы в пенсионный фонд, даже в том случае, если он не ведет деятельность или даже работает в убыток.

Не забывайте, что если вы будете вести деятельность, то прибавьте к этой сумме налоги, которые вы будете должны заплатить.

2. Отсутствие возможности назвать свою фирму

По закону индивидуальный предприниматель, как субъект хозяйственной деятельности во всех официальных документах может писать в качестве названия только свое Ф.И.О.

В отличие от ИП, юридические лица, например ООО, имеют название.

3. Имиджевый момент

Так сложилось, что некоторые компании не работают с индивидуальными предпринимателями, хотя, по сути, ведение коммерческой деятельности ИП и, например, ООО не отличаются.

Если вы еще не имеете опыта ведения коммерческой деятельности, то советую начать с ИП, а дальше, если возникнет необходимость, можно открыть и юридическое лицо.

Теперь, после того как оформить ИП, рекомендую вам ознакомиться с правами и обязанностями, которые у вас возникают вследствие приобретения статуса предпринимателя.

Скачать «Права и обязанности ИП.doc»

Комментировать
0
1 просмотров