No Image

Бизнес-план с расчетами в excel. образец заполнения бизнес-плана (шаблон xlsx)

СОДЕРЖАНИЕ
0
3 153 просмотров
30 января 2021
array(3) {
  [0]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(113) "06e4c6cddf55f4cf96507ced8c60e80f.png"
    [1]=>
    string(113) "545a73bb02f6778f9f00a4f37a6b8d55.png"
    [2]=>
    string(113) "4698763c93c8696e6b12b6372a3858c9.png"
    [3]=>
    string(115) "70d9b057bd8e4e384b3b4d423bb8dcf4.jpeg"
    [4]=>
    string(115) "50b2266216e4ff2d5139e93af299cfca.jpeg"
    [5]=>
    string(115) "98311d729ad5304e182f4c8fdaac8378.jpeg"
    [6]=>
    string(115) "daadb07f53db92639672fefeea2a07d0.jpeg"
    [7]=>
    string(115) "9cde5c419ac8913f3896ae53674f47b3.jpeg"
    [8]=>
    string(113) "4bd31ecf67f298c5e6b1f1cecc72837e.png"
    [9]=>
    string(115) "02a04d0087a480511567affab9e0742c.jpeg"
    [10]=>
    string(115) "424ab6010992d12daa1e1f7ba83c8b21.jpeg"
    [11]=>
    string(115) "859e0a63462085583b8efb48213b12ef.jpeg"
    [12]=>
    string(115) "1f4b9c601b1223f71f17c2c5753df1f3.jpeg"
    [13]=>
    string(113) "1846cf2608258b3596720968f18a1139.png"
    [14]=>
    string(115) "d06d0dd4972ffc27ff8fc40fe3323d68.jpeg"
    [15]=>
    string(115) "e7a3f4e46a0726f7fad9f291bc009bf2.jpeg"
    [16]=>
    string(113) "c6577185698e2e75a34dc6446bee8736.png"
    [17]=>
    string(115) "19928c340ca45bb09174e45b250dd5f6.jpeg"
    [18]=>
    string(115) "2a072f4211a3e02908300c46dedb3eec.jpeg"
    [19]=>
    string(115) "f1a8e8e75d7b2aa25e2c1b35af134593.jpeg"
    [20]=>
    string(115) "8c3dac6932913aab86ed3293255093aa.jpeg"
    [21]=>
    string(113) "2431ae747c5b6b81866f0c629c5351dd.png"
    [22]=>
    string(113) "92f22bef85cee162e67bda673e431f40.png"
    [23]=>
    string(115) "e63a714dd0c9018780e6cc8ac6846fdd.jpeg"
    [24]=>
    string(115) "610c8450b303eea088be078c7d4c97fb.jpeg"
    [25]=>
    string(115) "583dce4982f466a29a3a085bccb66c5b.jpeg"
    [26]=>
    string(115) "9a17e781f7a7efc34661bd7629fd034a.jpeg"
    [27]=>
    string(113) "7366c07cfcc142e487e84339560e8e72.png"
    [28]=>
    string(113) "10fe186194aadc89431abb876901e307.png"
    [29]=>
    string(115) "dd957fd9cef21f930eeadfb2c42e00f8.jpeg"
    [30]=>
    string(115) "c80073f111ca2ed5fa8dfc6d9768843c.jpeg"
    [31]=>
    string(115) "005b28fdf4cbc6d902052c177f6baa46.jpeg"
    [32]=>
    string(113) "29b321d4a1a9d400a77256369a85b254.png"
    [33]=>
    string(113) "936532c7133c85c9d188922b389b6488.png"
    [34]=>
    string(115) "b519101bd714c8ef2ef068d6fc7ae870.jpeg"
    [35]=>
    string(113) "e228ade7e9e763559d85945b98ec0532.png"
    [36]=>
    string(115) "65b8262e9c1370e2238209e77cfedc3e.jpeg"
    [37]=>
    string(115) "0a539aee60d11a7ed569300bb5369f51.jpeg"
    [38]=>
    string(113) "b2019dcd9d7a927270fb57936f292e04.png"
    [39]=>
    string(115) "961a29680fd52b16ed1a731dfd5c6e6f.jpeg"
    [40]=>
    string(115) "b3123e4ca27a0f1cffc85812b0774a42.jpeg"
    [41]=>
    string(113) "458f2c4332078de4a3eea72d0048cdda.png"
    [42]=>
    string(115) "0427506eb181b1a5ebdb062504965c53.jpeg"
    [43]=>
    string(115) "21d374394261dc469bde482f2f735bce.jpeg"
    [44]=>
    string(113) "154f50fa9a6f1995a469bcc395843701.png"
    [45]=>
    string(113) "fda5628a5507af3d4cce120680e2d4d0.png"
    [46]=>
    string(113) "751d87081d246a5e2eb2a21425b597a7.png"
    [47]=>
    string(115) "2de9adc1f4c1f67d25131818ae64ab66.jpeg"
    [48]=>
    string(115) "e5e10ee1c1090a41a131de0fcda9929d.jpeg"
    [49]=>
    string(113) "c5c24dbfcf7fa6183bb87213ff19730c.png"
  }
  [1]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/0/6/e/06e4c6cddf55f4cf96507ced8c60e80f.png"
    [1]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/5/4/5/545a73bb02f6778f9f00a4f37a6b8d55.png"
    [2]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/6/9/4698763c93c8696e6b12b6372a3858c9.png"
    [3]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/7/0/d/70d9b057bd8e4e384b3b4d423bb8dcf4.jpeg"
    [4]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/0/b/50b2266216e4ff2d5139e93af299cfca.jpeg"
    [5]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/8/3/98311d729ad5304e182f4c8fdaac8378.jpeg"
    [6]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/a/a/daadb07f53db92639672fefeea2a07d0.jpeg"
    [7]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/c/d/9cde5c419ac8913f3896ae53674f47b3.jpeg"
    [8]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/b/d/4bd31ecf67f298c5e6b1f1cecc72837e.png"
    [9]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/2/a/02a04d0087a480511567affab9e0742c.jpeg"
    [10]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/4/2/4/424ab6010992d12daa1e1f7ba83c8b21.jpeg"
    [11]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/5/9/859e0a63462085583b8efb48213b12ef.jpeg"
    [12]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/f/4/1f4b9c601b1223f71f17c2c5753df1f3.jpeg"
    [13]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/1/8/4/1846cf2608258b3596720968f18a1139.png"
    [14]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/0/6/d06d0dd4972ffc27ff8fc40fe3323d68.jpeg"
    [15]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/7/a/e7a3f4e46a0726f7fad9f291bc009bf2.jpeg"
    [16]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/6/5/c6577185698e2e75a34dc6446bee8736.png"
    [17]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/1/9/9/19928c340ca45bb09174e45b250dd5f6.jpeg"
    [18]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/a/0/2a072f4211a3e02908300c46dedb3eec.jpeg"
    [19]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/f/1/a/f1a8e8e75d7b2aa25e2c1b35af134593.jpeg"
    [20]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/8/c/3/8c3dac6932913aab86ed3293255093aa.jpeg"
    [21]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/4/3/2431ae747c5b6b81866f0c629c5351dd.png"
    [22]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/9/2/f/92f22bef85cee162e67bda673e431f40.png"
    [23]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/6/3/e63a714dd0c9018780e6cc8ac6846fdd.jpeg"
    [24]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/1/0/610c8450b303eea088be078c7d4c97fb.jpeg"
    [25]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/5/8/3/583dce4982f466a29a3a085bccb66c5b.jpeg"
    [26]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/a/1/9a17e781f7a7efc34661bd7629fd034a.jpeg"
    [27]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/7/3/6/7366c07cfcc142e487e84339560e8e72.png"
    [28]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/1/0/f/10fe186194aadc89431abb876901e307.png"
    [29]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/d/d/9/dd957fd9cef21f930eeadfb2c42e00f8.jpeg"
    [30]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/c/8/0/c80073f111ca2ed5fa8dfc6d9768843c.jpeg"
    [31]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/0/5/005b28fdf4cbc6d902052c177f6baa46.jpeg"
    [32]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/2/9/b/29b321d4a1a9d400a77256369a85b254.png"
    [33]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/9/3/6/936532c7133c85c9d188922b389b6488.png"
    [34]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/5/1/b519101bd714c8ef2ef068d6fc7ae870.jpeg"
    [35]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/e/2/2/e228ade7e9e763559d85945b98ec0532.png"
    [36]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/6/5/b/65b8262e9c1370e2238209e77cfedc3e.jpeg"
    [37]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/a/5/0a539aee60d11a7ed569300bb5369f51.jpeg"
    [38]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/b/2/0/b2019dcd9d7a927270fb57936f292e04.png"
    [39]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/9/6/1/961a29680fd52b16ed1a731dfd5c6e6f.jpeg"
    [40]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/b/3/1/b3123e4ca27a0f1cffc85812b0774a42.jpeg"
    [41]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/4/5/8/458f2c4332078de4a3eea72d0048cdda.png"
    [42]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/0/4/2/0427506eb181b1a5ebdb062504965c53.jpeg"
    [43]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/1/d/21d374394261dc469bde482f2f735bce.jpeg"
    [44]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/1/5/4/154f50fa9a6f1995a469bcc395843701.png"
    [45]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/f/d/a/fda5628a5507af3d4cce120680e2d4d0.png"
    [46]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/7/5/1/751d87081d246a5e2eb2a21425b597a7.png"
    [47]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/2/d/e/2de9adc1f4c1f67d25131818ae64ab66.jpeg"
    [48]=>
    string(63) "/wp-content/uploads/e/5/e/e5e10ee1c1090a41a131de0fcda9929d.jpeg"
    [49]=>
    string(62) "/wp-content/uploads/c/5/c/c5c24dbfcf7fa6183bb87213ff19730c.png"
  }
  [2]=>
  array(50) {
    [0]=>
    string(36) "06e4c6cddf55f4cf96507ced8c60e80f.png"
    [1]=>
    string(36) "545a73bb02f6778f9f00a4f37a6b8d55.png"
    [2]=>
    string(36) "4698763c93c8696e6b12b6372a3858c9.png"
    [3]=>
    string(37) "70d9b057bd8e4e384b3b4d423bb8dcf4.jpeg"
    [4]=>
    string(37) "50b2266216e4ff2d5139e93af299cfca.jpeg"
    [5]=>
    string(37) "98311d729ad5304e182f4c8fdaac8378.jpeg"
    [6]=>
    string(37) "daadb07f53db92639672fefeea2a07d0.jpeg"
    [7]=>
    string(37) "9cde5c419ac8913f3896ae53674f47b3.jpeg"
    [8]=>
    string(36) "4bd31ecf67f298c5e6b1f1cecc72837e.png"
    [9]=>
    string(37) "02a04d0087a480511567affab9e0742c.jpeg"
    [10]=>
    string(37) "424ab6010992d12daa1e1f7ba83c8b21.jpeg"
    [11]=>
    string(37) "859e0a63462085583b8efb48213b12ef.jpeg"
    [12]=>
    string(37) "1f4b9c601b1223f71f17c2c5753df1f3.jpeg"
    [13]=>
    string(36) "1846cf2608258b3596720968f18a1139.png"
    [14]=>
    string(37) "d06d0dd4972ffc27ff8fc40fe3323d68.jpeg"
    [15]=>
    string(37) "e7a3f4e46a0726f7fad9f291bc009bf2.jpeg"
    [16]=>
    string(36) "c6577185698e2e75a34dc6446bee8736.png"
    [17]=>
    string(37) "19928c340ca45bb09174e45b250dd5f6.jpeg"
    [18]=>
    string(37) "2a072f4211a3e02908300c46dedb3eec.jpeg"
    [19]=>
    string(37) "f1a8e8e75d7b2aa25e2c1b35af134593.jpeg"
    [20]=>
    string(37) "8c3dac6932913aab86ed3293255093aa.jpeg"
    [21]=>
    string(36) "2431ae747c5b6b81866f0c629c5351dd.png"
    [22]=>
    string(36) "92f22bef85cee162e67bda673e431f40.png"
    [23]=>
    string(37) "e63a714dd0c9018780e6cc8ac6846fdd.jpeg"
    [24]=>
    string(37) "610c8450b303eea088be078c7d4c97fb.jpeg"
    [25]=>
    string(37) "583dce4982f466a29a3a085bccb66c5b.jpeg"
    [26]=>
    string(37) "9a17e781f7a7efc34661bd7629fd034a.jpeg"
    [27]=>
    string(36) "7366c07cfcc142e487e84339560e8e72.png"
    [28]=>
    string(36) "10fe186194aadc89431abb876901e307.png"
    [29]=>
    string(37) "dd957fd9cef21f930eeadfb2c42e00f8.jpeg"
    [30]=>
    string(37) "c80073f111ca2ed5fa8dfc6d9768843c.jpeg"
    [31]=>
    string(37) "005b28fdf4cbc6d902052c177f6baa46.jpeg"
    [32]=>
    string(36) "29b321d4a1a9d400a77256369a85b254.png"
    [33]=>
    string(36) "936532c7133c85c9d188922b389b6488.png"
    [34]=>
    string(37) "b519101bd714c8ef2ef068d6fc7ae870.jpeg"
    [35]=>
    string(36) "e228ade7e9e763559d85945b98ec0532.png"
    [36]=>
    string(37) "65b8262e9c1370e2238209e77cfedc3e.jpeg"
    [37]=>
    string(37) "0a539aee60d11a7ed569300bb5369f51.jpeg"
    [38]=>
    string(36) "b2019dcd9d7a927270fb57936f292e04.png"
    [39]=>
    string(37) "961a29680fd52b16ed1a731dfd5c6e6f.jpeg"
    [40]=>
    string(37) "b3123e4ca27a0f1cffc85812b0774a42.jpeg"
    [41]=>
    string(36) "458f2c4332078de4a3eea72d0048cdda.png"
    [42]=>
    string(37) "0427506eb181b1a5ebdb062504965c53.jpeg"
    [43]=>
    string(37) "21d374394261dc469bde482f2f735bce.jpeg"
    [44]=>
    string(36) "154f50fa9a6f1995a469bcc395843701.png"
    [45]=>
    string(36) "fda5628a5507af3d4cce120680e2d4d0.png"
    [46]=>
    string(36) "751d87081d246a5e2eb2a21425b597a7.png"
    [47]=>
    string(37) "2de9adc1f4c1f67d25131818ae64ab66.jpeg"
    [48]=>
    string(37) "e5e10ee1c1090a41a131de0fcda9929d.jpeg"
    [49]=>
    string(36) "c5c24dbfcf7fa6183bb87213ff19730c.png"
  }
}

Безопасность и устойчивость модели

Если вы планируете передавать модель другим людям, особенно если они должны будут заполнять данные в этой модели, то надо позаботиться о том, чтобы они случайно не испортили ее или не внесли какие-то поправки в ваши расчеты по своему усмотрению. И даже если никто другой не будет менять модель, себя тоже полезно защитить от возможных ошибок.

Есть три полезных инструмента, которые делают модель устойчивее.

Во-первых, это просто выделение ячеек цветом, так чтобы было четко видно, что можно редактировать, а что нет. Обычно вычисляемые ячейки, не предназначенные для редактирования, остаются черно-белыми, а редактируемые данные выделяют цветом. Некоторые предпочитают синий цвет текста, но мне больше нравится выделение цветом фона, так лучше видны ячейки с данными.

Это поможет и легче ориентироваться в модели, и делать меньше ошибок.

Во-вторых, иногда данные в ячейках должны попадать в определенный интервал. Вы можете обеспечить это с помощью диалога Проверка данных. Допустим наша модель не предусматривает отрицательной инфляции. Давайте ограничим значения только положительными числами.

Если надо, вы можете добавить здесь же подсказки относительно вводимых данных. И изменить текст сообщения, которое будет выдаваться при попытке ввести недопустимое значение.

Теперь здесь будут только те цифры, на которые рассчитана модель.

Особый случай – это когда ячейка должна содержать только одно из нескольких возможных значений. Например, в ячейке B11 у нас может быть только флаг: 1 или 0. Тогда мы можем определить проверку данных по списку.

Теперь ячейка не просто редактируется. Она превратилась в выпадающее меню и вы всегда видите какие варианты здесь допустимы.

Ну и наконец последнее. Не всегда достаточно чтобы при работе с моделью было видно что можно менять, а что нет. Иногда надо запретить редактирование части ячеек на уровне интерфейса, чтобы гарантировать стабильность модели. Делается это так.

Сначала мы выделяем все ячейки, которые будут оставаться редактируемыми. Вызываем диалог формата ячейки. И в последней закладке отключаем флаг Заблокировать ячейку. Теперь когда весь лист будет защищен от изменений, эти ячейки останутся незащищенными. Дальше мы выбираем защиту листа. Если вы хотите, чтобы никто кроме вас не мог отключить эту защиту, то установите пароль. Часть действий с защищенным листом можно разрешить включая и выключая соответствующие флаги.

И теперь когда защита установлена, никакие данные на листе поменять нельзя. Но выбранные нами ячейки по-прежнему остались редактируемыми.

Составляющие модели

Финансовая модель в Excel позволяет представить в цифровом виде тенденцию изменения финансово-экономических показателей компании при изменении входных данных. Иными словами она оценивает эффективность деятельности компании и дает прогноз ее развития в случае принятия конкретного управленческого решения. Поскольку такое решение принимает определенный человек, создавая модель необходимо учесть, кто именно воспользуется результатами расчетов.

Финансовая модель бизнеса в Excel включает следующие части

  • Входные данные, которые делятся на изменяемые параметры и константы;
  • Алгоритм расчетов – исполняемые макросы и стандартные формулы;
  • Результаты расчетов, представленные в виде утвержденных форм.

Входные данные делятся на два типа. К первым относятся показатели, которые управляющий моделью человек будет изменять. Это ассортимент выпускаемой продукции, ее цена, состав и количество персонала предприятия, и другие показатели.

К неизменным данным относятся данные, являющиеся условно неизменными. Это внешние факторы, которые не зависят от деятельности фирмы: курсы валют, инфляция, цены на сырье, инвестиции и т.д. Сюда же входят параметры, которыми компания управлять может, но в конкретном случае эта возможность не берется в расчет. Например, административные затраты или возможность отсрочки каких-то платежей.

Алгоритмы расчетов состоят из формул, исполняемых макросов, промежуточных табличных данных, используемых моделью для последующих вычислений.

Результаты расчетов оформляются в наглядном виде и являются информацией, на основе которой руководитель

принимает свое решение. Это различные отчеты и финансово-экономические показатели.

Модель, созданная для компании, обычно включает в себя финансовые коэффициенты, показатели рентабельности, планы по различным бюджетам и балансы.

Финансовая модель для инвестиционного проекта оценивает, насколько он может быть привлекательным инвестору. Это доходность проекта, сроки окупаемости вложений и другие подобные показатели.

Аккуратное отображение коэффициентов

В моделях кроме собственно бюджета обычно есть еще разные коэффициенты: рентабельность, ликвидность и так далее. Многие из этих коэффициентов считаются как одно число деленное на другое, и очень распространенная проблема, это когда в какие-то периоды коэффициент просто не имеет смысла и выдает либо странные значения, либо вообще ошибку.

Поэтому обычно нельзя просто указать формулу как деление одной ячейки на другую. Она будет немного сложнее.

У нас есть два варианта. Первый – мы можем воспользоваться функцией ЕСЛИОШИБКА(). Например, рентабельность продаж здесь в первые два года будет давать деление на ноль, потому что нет продаж. Добавим ЕСЛИОШИБКА(). Теперь функция подставляет аккуратный прочерк вместо сообщения об ошибке.

Но не обязательно проблема это математический сбой. Математически показатель может быть и вычисляется, но не имеет смысла. Так здесь происходит с коэффициентом покрытия долговых платежей. Вроде все цифры в порядке, но какой смысл считать этот коэффициент, когда денежные потоки просто отрицательные?

В данном случае, нам нужна функция ЕСЛИ(). Мы ставим проверку того, что денежные потоки положительные и только в этом случае рассчитываем коэффициент, а для отрицательных просто показываем прочерк. В результате модель выглядит аккуратнее и легче читается.

Версия для печати  

Финансовая модель инвестиционного проекта в Excel

Составляется на прогнозируемый период окупаемости.

Основные компоненты:

  • описание макроэкономического окружения (темпы инфляции, проценты по налогам и сборам, требуемая норма доходности);
  • прогнозируемый объем продаж;
  • прогнозируемые затраты на привлечение и обучение персонала, аренду площадей, закупку сырья и материалов и т.п.;
  • анализ оборотного капитала, активов и основных средств;
  • источники финансирования;
  • анализ рисков;
  • прогнозные отчеты (окупаемость, ликвидность, платежеспособность, финансовая устойчивость и т.д.).

Чтобы проект вызывал доверие, все данные должны быть подтверждены. Если у предприятия несколько статей доходов, то прогноз составляется отдельно по каждой.

Финансовая модель – это план снижения рисков при инвестировании. Детализация и реалистичность – обязательные условия. При составлении проекта в программе Microsoft Excel соблюдают правила:

  • исходные данные, расчеты и результаты находятся на разных листах;
  • структура расчетов логичная и «прозрачная» (никаких скрытых формул, ячеек, цикличных ссылок, ограниченное количество имен массивов);
  • столбцы соответствуют друг другу;
  • в одной строке – однотипные формулы.

Основы построение финансовой модели в Excel

Модель можно поместить на один лист или на разные листы. В любом случае, порядок расчетных таблиц должен соответствовать логике описания проекта:

  • таблицы для расчета инвестиций;
  • доходная и затратная часть;
  • финансирование;
  • итоговые отчетные формы, показатели.

Инвестиционный план

Основные элементы:

  • строительство и/или покупка зданий;
  • покупка оборудования;
  • расходы будущих периодов;
  • инвестиции в ЧОК (чистый оборотный капитал).

Исходные данные для расчета затрат на покупку или строительство зданий:

Расчеты:

  1. График оплаты без НДС = Затраты с НДС / (1 + ставка НДС). Формула в Excel для ячейки С6: =C4/(1+$B$5).
  2. Незавершенные вложения – сумма вложений в активы без учета НДС до периода их постановки на баланс. Формула в Excel для ячейки С8: =ЕСЛИ(C1
  3. Сумма амортизации начисляется со следующего периода. Формула в Excel для ячейки D11: =ЕСЛИ(D1>$B$7;ЕСЛИ(C12>0;ЕСЛИ(D9*$B$10/4>C12;C12;D9*$B$10/4);0);0).
  4. Балансовая стоимость актива – разница между начальной стоимостью и амортизационными отчислениями за весь период существования актива. Формула в Excel для ячейки D12: =D9-СУММ($C11:D11).
  5. Формула для расчета первоначальной стоимости актива – =ЕСЛИ(C1>=$B$7;$G$6;0).
  6. НДС к зачету (в период постановки актива на баланс) – общая величина налога. Формула для ячейки С13: =ЕСЛИ(C1>$B$7;$G4-$G6;0).
  7. Формула для расчета кредиторской задолженности: =ЕСЛИ(C1>=$B$7;$G6-СУММ($C6:C6);0).

Затраты на приобретение оборудования и элементы расходов будущих периодов в инвестиционном плане составляются аналогично. Особенности затрат будущих периодов:

  • оприходуются на баланс в составе текущих активов;
  • не облагаются налогом на имущество (в отличие от оборудования);
  • амортизируются быстрее, в течение 1-2 лет.

Прогнозирование доходов

Чтобы построить план продаж, нужно определить объем в натуральном выражении (для каждого вида продукции) и цену реализации (каждого вида продукции). Выручка определяется по каждому виду товара (работ и услуг) как произведение объема и цены.

В Excel составляются таблицы для каждого периода планирования и для каждого вида продукции с планируемым объемом выпуска (в натуральных единицах).

Из цены реализации нужно вычленять сумму налога на добавленную стоимость. Эти деньги не входят в состав выручки – они перечисляются в бюджет.

Формулы:

  • Цена без НДС = цена с НДС / (1 + налоговая ставка).
  • Величина НДС = (цена с НДС * налоговая ставка) / (1 + налоговая ставка).

Расчетная таблица может выглядеть следующим образом:

  1. Формула для расчета цен без НДС: =C7/(1+$B$8).
  2. Расчет налога на добавленную стоимость: =C7-C9.
  3. Выручка с налогами: =C4*C7.

План текущих расходов

Элементы затрат:

  • сырье и материалы;
  • оплата труда;
  • начисления на зарплату;
  • амортизация;
  • прочие расходы.

При учете затрат на материалы выделяем налог добавленной стоимости. Это необходимо для учета подлежащих возврату сумм (задолженность перед бюджетом уменьшится).

Затраты на сырье и материалы увеличиваются прямо пропорционально объему выпуска. Если, к примеру, на пошив одной сорочки требуется полтора метра ткани, то на две единицы продукции – 3 метра и т.д. Расход считается по формуле:

Количество материалов = удельный вес * объем производства.

Пример таблицы учета текущих затрат на сырье и материалы:

Формула для расчета налога на добавленную стоимость – в строке формул.

Формула вычисления цены без НДС: =C5/(1+$B$6).

Расчет затрат с НДС: =C4*C5.

Налог на ДС: =C4*C6.

Затраты без НДС: =C4*C7.

Прочие расходы:

  • аренда,
  • реклама,
  • оплата связи;
  • ремонт и т.д.

При составлении финансовой модели предприятия в Excel учитывается каждая статья расходов.

Инвестиционный проект в Excel c примерами для расчетов

​ARR, ROI – коэффициенты​ в Excel:​структура расчетов логичная и​прогнозируемые затраты на привлечение​Коэффициент автономии. Отношение собственного​

​ средств». Расчетная формула:​ жмем «Упорядочить все».​итого «Операционная деятельность» -​ Заполняется на предприятиях​ рентабельность и прибыль​ремонт и т.д.​ пропорционально объему выпуска.​ цена с НДС​амортизируются быстрее, в течение​

Финансовая модель инвестиционного проекта в Excel

​Балансовая стоимость актива –​итоговые отчетные формы, показатели.​

​Примеры инвестиционне6ого проекта с​

  • ​ рентабельности, показывающие прибыльность​Составим таблицу с исходными​ «прозрачная» (никаких скрытых​ и обучение персонала,​
  • ​ капитала к сумме​
  • ​ чистая прибыль /​Задаем параметры расположения окон:​ =СУММ(B5:B11);​ либо прямым методом​ с нарастающим итогом.​
  • ​При составлении финансовой модели​ Если, к примеру,​
  • ​ / (1 +​
  • ​ 1-2 лет.​
  • ​ разница между начальной​Основные элементы:​ расчетами в Excel:​

​ проекта без учета​ данными. Стоимость первоначальных​ формул, ячеек, цикличных​ аренду площадей, закупку​ активов организации.​ среднюю величину собственного​Все три отчета оказываются​

​внеоборотные активы:​ (вручную), либо косвенным.​ Когда нужно больше​ предприятия в Excel​ на пошив одной​ налоговая ставка).​​ стоимостью и амортизационными​

  • ​строительство и/или покупка зданий;​скачать полный инвестиционный проект​ дисконтирования.​
  • ​ инвестиций – 160000​ ссылок, ограниченное количество​ сырья и материалов​Алгоритм расчета финансовых показателей​ капитала. Показатель сравнивают​
  • ​ в одном окне.​
  • ​краткосрочные обязательства:​ Рассмотрим второй способ.​

Расчет экономической эффективности инвестиционного проекта в Excel

​ учитывается каждая статья​ сорочки требуется полтора​Величина НДС = (цена​

  • ​Чтобы построить план продаж,​
  • ​ отчислениями за весь​покупка оборудования;​

​скачать сокращенный вариант в​

​Формула расчета:​ рублей. Ежемесячно поступает​ имен массивов);​ и т.п.;​ для составления финансовой​ с другими вариантами​

​На основании отчета о​долгосрочные обязательства:​

​Предприятие представило отчет о​ таблицы.​ расходов.​

​ метра ткани, то​ с НДС *​ нужно определить объем​

​ период существования актива.​расходы будущих периодов;​

  1. ​ Excel​где CFср. – средний​ 56000 рублей. Для​столбцы соответствуют друг другу;​анализ оборотного капитала, активов​ модели в Excel​ вложения средств или​ движении денежных средств,​
  2. ​Как получить правильный знак​ прибылях и убытках:​План движения денежных средств:​Когда спланированы продажи и​ на две единицы​

​ налоговая ставка) /​ в натуральном выражении​ Формула в Excel​инвестиции в ЧОК (чистый​

​Статистические методы не учитывают​ показатель чистой прибыли​ расчета денежного потока​в одной строке –​ и основных средств;​ при покупке бизнеса​ с процентами по​ прибылях и убытках​ перед значением того​Баланс:​Скачать пример финансовой модели​ затраты, можно приступать​ продукции – 3​

Рентабельность инвестиций

​ (1 + налоговая​ (для каждого вида​ для ячейки D12:​ оборотный капитал).​

​ дисконтирование. Зато позволяют​

​ за определенный период;​ нарастающим итогом была​ однотипные формулы.​

​источники финансирования;​ приведен на рисунках.​

​ банковскому вкладу.​

  1. ​ и баланса рассчитаем​ или иного показателя​* Цифры и показатели​ предприятия в Excel​ к формированию баланса,​ метра и т.д.​ ставка).​
  2. ​ продукции) и цену​ =D9-СУММ($C11:D11).​Исходные данные для расчета​ быстро и просто​IC – первоначальные вложения​ использована формула: =C4+$C$2.​

​​анализ рисков;​Для привлечения и вложения​Прибыльность продаж. Показывает эффективность​ финансовые показатели.​ (+/-):​ условные, для примера.​По теме: Финансовая​

​ плана доходов и​ Расход считается по​

  • ​Расчетная таблица может выглядеть​
  • ​ реализации (каждого вида​Формула для расчета первоначальной​

​ затрат на покупку​ найти необходимые показатели.​ инвестора.​Рассчитаем срок окупаемости инвестированных​

exceltable.com>

​Для оценки эффективности инвестиций​

  • Финансовые функции в excel с примерами
  • В excel финансовые формулы
  • Область печати в excel 2013
  • Excel 2010 сброс настроек по умолчанию
  • Как расширить ячейку в таблице excel
  • Excel не работает формула впр в excel
  • Excel 2013 сбросить настройки
  • Объединение столбцов в excel без потери данных
  • Excel удалить пробелы
  • Функция в excel медиана
  • Сквозные строки excel
  • Диапазон печати в excel

Основные правила создания моделей бизнеса

Для того чтобы модель в Excel была удобна пользователю, необходимо руководствоваться следующими правилами:

  1. Каждая из трех частей модели должна размещаться на отдельных листах;
  2. Необходимо, чтобы система расчетов была понятна не только разработчику, но и пользователю;
  3. Столбцы на разных листах должны быть аналогичны: например, если это даты, то на всех листах необходимо представить даты;
  4. Если формулы однотипны, они размещаются в одинаковых строках;
  5. Не следует в формулах подставлять непосредственно входные данные – их надо вводить в отдельные ячейки, ссылки на которые даются в формулах;
  6. Нельзя допускать циклические ссылки, которые могут привести к зацикливанию программы;
  7. Не следует применять скрытые столбцы или строки;
  8. Имена массивов необходимо использовать только в крайних случаях;
  9. Не следует слишком усложнять алгоритм расчета, для пользователя он должен быть понятен;
  10. Интерфейс модели следует сделать максимально удобным пользователю.

Готовые решения в Excel для бизнеса

Нет времени на рутину? Решайте задачи в Excel!

График доходов, расходов, прибыли

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) или предприятие (ООО, ЗАО) ведет бухгалтерский и налоговый учет в соответствии с действующим законодательством. Однако, бухгалтерский учет и управленческий учет доходов и расходов – не всегда одно и то же. Для того, чтобы понять реальное соотношение доходов и расходов ИП или ООО, а также прибыль предприятия, необходимо вести подробный учет реальных доходов и расходов.

Расчет точки окупаемости проекта

Точка окупаемости проекта – это сумма доходов от деятельности предприятия, равная расходам на ведение этой деятельности. Суммы, полученные сверх точки окупаемости, приносят предприятию прибыль.

Расчет точки окупаемости проекта необходим при разработке бизнес-плана, при запуске производства или закупке нового вида продукции, при запуске нового проекта. Для расчета точки окупаемости необходимо определить основные статьи доходов и расходов предприятия.

Расчет точки безубыточности предприятия

Учитываются следующие показатели:

– цена единицы продукции,
– затраты на единицу товара,
– торговая наценка на единицу товара,
– постоянные и переменные расходы предприятия,
– процентная ставка по банковскому кредиту. скачать

Рассчитать налоги в 2015г. при УСН для ИП

График работы

Посменная работа практикуется во многих компаниях. Это может быть предприятие сервиса – магазин, ресторан, гостиница; производственное или ремонтное предприятие; частное охранное предприятие и многие другие. Компании, работающие в круглосуточном режиме или более, чем 8 часов в сутки, должны иметь несколько бригад сотрудников, работающих посменно, согласно утвержденному графику работы.

График отпусков сотрудников

Приближается 2016 год! Пора составлять новый график отпусков сотрудников!

Анализ денежных потоков

Денежный поток, кэш-фло, кэш-флоу (от англ. Cash Flow) или поток наличных денег — одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового планирования и управления финансами предприятия.

Денежный поток представляет собой разницу между денежными поступлениями и выплатами организации за определенный период времени. Чаще всего, за этот временной промежуток принимается финансовый год.

Для оценки изменения, динамики финансового положения предприятия составляется план движения денежных средств предприятия, учитывающий все поступления денежных средств и все платежи. Анализ денежных потоков используется для бюджетирования деятельности предприятия, при составлении бизнес-плана, разработке бюджета движения денежных средств.

Бланк заказа в Excel для сайта

Бланки заказа в Excel, содержащие сложные расчеты требуются предприятиям, производящим или реализующим сложные изделия. Например, мебель, изделия из камня, изделия из дерева, технику, оказывающие услуги по строительству домов и так далее. Ссылки на скачивание таких бланков в формате Excel размещают на сайте компании, для того, чтобы клиент мог скачать бланк из браузера.

Модель на двух языках

Иногда модель нужна как на русском, так и на английском языке. Разумеется, работать с двумя моделями никто не станет, потому что это удвоит работу и добавит проблем с синхронизацией. Значит нужна двуязычная модель, поддерживающая оба языка.

Сейчас я покажу вам как сделать модель, которая может существовать на двух, трех, хоть десяти языках и максимально приспособлена для того, чтобы переводить ее на другой язык.

Итак, изначально модель готовится на одном языке.

Затем мы создаем новый лист. Пусть он так и называется – Язык. В нем нам нужны три колонки. Начнем со второй и третьей – там у нас хранятся данные для двух языков. Соответственно, русский и английский. В русский мы копируем данные из основного листа, английский переводим. Ну у меня для экономии времени заготовлен фрагмент перевода.

Теперь идея состоит в том, что все текстовые ячейки на расчетных листах будут ссылаться на первую колонку листа Язык, а в этой первой колонке всегда будет версия на текущем языке. Для этого мы делаем первую ячейку флагом языка. Ноль – базовый для нас русский язык, 1 – английский.

А во всех остальных ячейках совершенно одинаковая формула. Нули будут появляться там, где нет данных, эти строки потом лучше вообще удалить, так как это мусор.

Преимущество такого подхода перед любым другим в том, что во-первых, все строчки для перевода собраны в одном месте, во-вторых, двуязычной можно сделать любую ячейку и даже фрагмент ячейки, а в третьих, мы на самом деле не ограничены двумя языками. Если вы добавите на листе Язык еще одну колонку и впишите туда, например, немецкий перевод, то ничего даже не надо менять, он станет частью модели и будет откликаться на значение флага равное двум.

Таблицы и графики чувствительности

Распространенная ситуация, когда в модели помимо основного расчета нужно показать чувствительность колебаниям каких-нибудь ключевых параметров. Делается это обычно либо формате нескольких сценариях этот случай мы рассмотрим в следующем видео. Либо виде графиков чувствительности, и вот этим мы займёмся сейчас.

Что такое график чувствительности в модели? Это график, который показывает как меняется какой-нибудь результирующий параметр при изменении тех или иных исходных данных. Например довольно типичный вариант графика чувствительности это зависимость NPV от, например, колебаний в цене продукции, или например от ставки дисконтирования. Вот вокруг этих двух зависимости мы сейчас и построим пример.

Первое что нам нужно это таблица в которой будут все интересующие нас значения NPV для каждого из значений параметров.

Далее, здесь же, на этом же листе, мы должны выделить специальные ячейки, в которых будет текущая величина для каждого параметра. Допустим, здесь у нас будет находиться та цена, которая будет сейчас задействована в расчете, а здесь – текущая цифра для ставки.

Теперь в основной модели привяжем соответствующие данные к тем двум ячейкам, которые мы создали. Первый шаг сделан – модель теперь опирается на наши параметры и сможет их отразить в расчетах.

Второй шаг, возвращаемся к нашей таблице. В ее левом верхнем углу должна повторяться текущая величина для того значения, которым мы хотим заполнить таблицу. В нашем случае NPV. Просто приравниваем эту ячейку сумме NPV в основной модели.

Все заготовки сделаны, и теперь последний шаг – мы используем специальную функцию Excel, которая называется Таблица подстановки.

Таблица заполнилась и теперь значение в каждой ячейке – это значение NPV для цены продаж, указанной в строке и ставки, указанной в колонке. Эта таблица всегда будет обновляться при любом изменении в модели, всегда будет актуальна и по ней можно построить себе графики чувствительности.

Всё готово.

Последнее, что надо сказать об этом инструменте – он прекрасен и очень удобен, но надо иметь в виду, что вот например сейчас если я изменю что-то в затратах проекта, то модель пересчитается не один раз, а столько раз, сколько ячеек в таблице подстановки, то есть 7х7 = 49. С точки зрения вычислений, модель сейчас утяжелилась в 50 раз. Тут этого еще не заметно, но если исходная модель будет покрупнее или компьютер послабее, то вы обнаружите, что после каждой введенной цифры Excel подвисает на несколько секунд, и это конечно никуда не годится.

Для того, чтобы устранить эту проблему, в Excel есть специальная опция…

Теперь все расчеты выполняются автоматически, но таблицы чувствительности обновляются только когда вы нажмете F9. Вот теперь действительно все, модель осталась быстрой и в ней есть анализ чувствительности.

NPV, IRR – профессиональный расчет

Практически любая модель инвестиционного проекта включает расчёт показателей эффективности. В принципе, для этого есть стандартные функции Excel: NPV() или ЧПС() в русской версии, и IRR(), в русской версии это ВСД(). В примитивных расчетах их достаточно, но если вы сделали серьезную модель, то и к расчету показателей эффективности лучше подойти более профессионально.

Итак. Во-первых, функцией NPV мы вообще не будем пользоваться. Гораздо лучше иметь все расчеты в явном виде перед глазами, тем более, что они не сложные. Это выглядит следующим образом.

Остается рассчитать IRR. Простой вариант – функция ВСД(), которая применяется к недисконтированному денежному потоку. Он оставляет нам кучу проблем. Что если у нас денежные потоки не по концу периода, а по началу? Что если как здесь, планирование сделано по кварталам? Что наконец если первый период не полной длины, то есть планирование например по годам, но проект начинается с апреля? Все эти проблемы оптом мы решаем, если переходим от функции ВСД() к другой, менее известной функции Excel, которая по-английски называется XIRR(), а в русском языке имеет длинное название ЧИСТВНДОХ().

Мы получили те же NPV и IRR, но наши расчеты стали прозрачнее, а модель более универсальной.

Сценарное планирование

Планирование это всегда неопределенность, и очень часто при подготовке исходных данных формируется несколько сценариев. Они, как правило, похожи друг на друга, но часть данных в них отличается: например в прогноз закладываются разные цены или разные объемы продаж. То есть модель нужна одна, но с несколькими вариациями.

Разработка такой модели начинается с создания обычной модели для одного сценария. А дальше мы добавляем в нее механизм управления сценариями. Для этого у нас будет отдельный лист Сценарии.

Здесь у нас будет два блока, я их себе заготовил. В одном в одном мы размещаем данные текущего сценария. Они будут отсюда переноситься в основную модель.

Второй блок это собственно наши сценарии. Здесь будут те данные которые между сценариями различаются. Допустим у нас есть три сценария которые отличаются друг от друга ценой и графиком продаж. начнём с базового сценария. Сделаем поле для его названия и перенесем сюда данные из основной модели.

Теперь размножаем это на три сценария.

И пусть это будут сценарии под названием Рост и Кризис, и у них будут немного разные данные.

А блок Текущий сценарий заполняется у нас как выборка данных того сценария, номер которого написан сейчас вверху. Для этого мы используем функцию ВЫБОР().

Теперь в этой таблице всегда текущий сценарий. Осталось перенести данные в основную модель. Желательно при этом как-то обозначить, что это теперь не редактируемые данные, а информация из сценариев.

Всё, одна финансовая модель содержит данные по нескольким сценариям, и мы можем свободно переключаться между ними.

Комментировать
0
3 153 просмотров